Ngày 9/3/2002
(Liên 3: Nghiệp vụ)
Họ và tên ngời nhận tiền: Hoàng Văn Minh.
Địa chỉ: 246, Hoàng Văn Thái, Khơng Trung, Thanh Xuân, Hà Nội.
Số chứng minh th: 16456554644 Cấp tại TP Hà Nội ngày 1/5/1980. Họ và tên ngời đợc bảo hiểm: Hoàng Văn Minh.
Hợp đồng bảo hiểm số: BV/NA1/200105795 ngày 30/4/2001
Hồ sơ số: 2075 , lập ngày 30/5/2001 Đơn vị tính: VNĐ.
STT Nội dung thanh toán Số tiền Ghi chú
Trả tiền bảo hiểm cho hợp đồng
1 BV/NA1/96 do thơng tật 35.000.000
toàn bộ vĩnh viễn do tai nạn Trả tiền bảo hiểm cho hợp đồng
2 BV/NA6/98 do thơng tật 20.000.000
toàn bộ vĩnh viễn do tai nạn Trả tiền bảo hiểm khi đáo hạn
3 cho hợp đồng BV - NR7/2002 100.000.000
Cộng 155.000.000
Số tiền đợc thanh toán( Viết bằng chữ ): Một trăm năm mơi năm triệu đồng chẵn Ngời giao tiền
( Ký, họ tên )
Ngời nhận tiền
( ký, họ tên )
Phiếu thanh toán tiền bảo hiểm số 6
Tổng Công ty bảo hiểm Việt Nam Công ty bảo hiểm Nhân thọ hà Nội
Mẫu số : C01-DN
Ban hành theo QĐ số1796TC/QĐ ngày 31/12/1996 của Bộ tài chính
Ngày 9/3/2002 Liên 3: Nghiệp vụ
Họ và tên ngời nhận tiền: Nghiêm Bích Liên
Địa chỉ: Số 169, Lê Thái Tổ, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Số chứng minh th: 19456287258. Cấp tại TP Hà Nội ngày 1/5/1968 Họ và tên ngời đợc bảo hiểm: Nghiêm Thị Bích Liên
Hợp đồng bảo hiểm số: BV - NA8/200115986 ngày 16/2/2001 Hồ sơ số: 198623, lập ngày 16/3/2001.
Đơn vị tính: VNĐ.
STT Nội dung thanh toán Số tiền Ghi chú
1 Chi trả giá trị giải ớc 15.500.000
Cộng: 15.500.000
Sau khi lập bảng kê trả tiền bảo hiểm hàng ngày, kế toán tiến hành lập phiếu chi:
Trang: 1
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
TT Họ tên Lý do chi Số HSBT Số tiền chi TK đối ứng Kỳ 1 Nghiêm Bích Liên Chi trả giá trị giải ớc 2398 15.500.000 33111.2317
Cộng 15.500.000
Bằng chữ: Mời năm triệu năm trăm nghìn đồng chẵn.
Ngời nhận Thủ quỹ Ngời lập PT kế toán Lãnh đạo duyệt
Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam
Công ty BHNT Hà Nội Phiếu CHI
Số 1380
Ngày 9/3/2002
Chuẩn chi
Ngày 1 tháng 4 năm 2002
Tổng Công Ty Bảo Hiểm Việt Nam
Công ty Bảo Việt Nhân thọ Hà Nội
Mẫu C06-DN
Ban hành theo quyết định số 1296/TC/QĐ/CĐKT
Ngày 31/12/1996 của Bộ Tài chính
Bảng kê trả tiền bảo hiểm hàng ngày
Lập ngày 09/03/2002
Tên cá nhân lập bảng kê: Nguyễn Thị Tuyết Mai Địa chỉ: Phòng TCKT - BHNT - HN
ST
T Họ và tên ngời nhận tiền BH
Số hồ sơ bồi th-
ờng
Phiếu thanh toán
tiền BH Số tiền BH đã trả theo các nghiệp vụ Tổng số tiền BH đã trả
Số Ngày tháng NA1 NA8 NA4 NR7
1 Hoàng Văn Minh 2075 1 06/03/2002 35.000.000 20000000 100.000.000 155.000.000
2 Trịnh Bích Hạnh 2076 2 25/03/2002 14.547.720 14.547.720 3 Phạm Thị Mai 1280 3 26/03/2002 13.000.000 13.000.000 4 Phan An Hoà 2750 4 2/3/2002 749.930 1355890 20.995.820 5 Lê Hoài Đức 3750 5 9/3/2002 9.731.200 9.731.200 6 Nghiêm Bích Liên 2398 6 9/3/2002 15.500.000 15.500.000 Tổng Cộng 42.479.930 39.778.920 33515890 113.000.000 228.774.740
Tổng số tiền bảo hiểm đã trả: Ba trăm hai ba triệu một trăm năm ba nghìn hai trăm bốn hai đồng chẵn. Kèm theo 6 phiếu thanh toán tiền bảo hiểm.
Kế toán
( ký, họ tên ) Ngời lập bảng kê( Ký, họ tên ) Ngời duyệt thanh toán( Ký, họ tên )
Kế toán chi trả hoa hồng.
Vì hoạt động bảo hiểm Nhân thọ Hà Nội mới đi vào hoạt động mà thời gian của hợp đồng bảo hiểm thờng dài, trớc mắt phần chi trả hoa hồng lại chiếm tỷ trọng lớn nhất. Cũng nh chi trả bồi thờng, trả quyền lợi bảo hiểm, số chi hoa hồng đợc tính vào chi phí trực tiếp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ năm báo cáo là số thực chi, thực trích trong năm.
Công ty sử dụng TK 62412, TK 33112 và các TK có liên quan để hạch toán. Quản lý chi phí hoa hồng đòi hỏi phải thanh toán theo từng loại nghiệp vụ.
Bảng thanh toán hoa hồng do phòng quản lý hợp đồng tính toán và in chi tiết. Kế toán chỉ chi theo số đề xuất của phòng QLHĐ. Khi chi trả, mỗi đại lý phải ký nhận vào từng bảng kê chi tiết hoa hồng và kế toán chi lập phiếu chi theo từng phòng. Kế toán chi hoa hồng trên công ty căn cứ vào khoản này để định khoản:
Nợ TK 33112( Chi tiết cho từng nghiệp vụ ): Có TK 1111( Chi tiết cho từng nghiệp vụ ): Đồng thời máy sẽ tự động chuyển:
Nợ TK 62412( Chi tiết cho từng nghiệp vụ ):
Có TK 33112( Chi tiết cho từng nghiệp vụ ):
Theo số liệu trên bảng thanh toán này kế toán chi sẽ giao cho kế toán chuyên thu tại các phòng khai thác chi trả hộ. Điều này giảm bớt khó khăn trong việc chi trả hoa hồng. Có thể khái quát trình tự chi hoa hồng, chi trả quyền lợi bảo hiểm theo sơ đồ sau:
Tổng Công ty Bảo hiểm Việt Nam Mẫu số: C01-DN
TK 111,112 TK 33111, 33112 TK6241,2 TK 911 TK 511
Thực chi Chi phát sinh
(1)
khi có thông báo giải quyết của
nghiệp vụ K/C thực chi TK 154 Dở dang cuối kỳ (3b) (3a) (2)
Sơ đồ: Trình tự kế toán chi trả quyền lợi BH, chi hoa hồng
Công ty BHNT Hà Nội Ban hành kèm theo QĐ số 1796 TC/QĐ ngày 31/12/1996 của Bộ tài chính
Phiếu thanh toán tiền hoa hồng bảo hiểm
Ngày 15/03/2002 Quyển số: 15
Liên 1: Kế toán Số: 175
Họ và tên( ngời hởng hoa hồng): Lê Phơng Lan.
Địa chỉ: Phòng khai thác BHNT số 3, Lý Thái Tổ, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Hợp đồng đại lý: Số 2012 ngày 20/12/1998.
Hình thức thanh toán: Trả tiền trực tiếp
Kỳ thanh toán: Hàng tháng. Đơn vị tính: VNĐ
STT Loại hình BH bảng kê thu phí BHHợp đồng hoặc Phí BH thực thu đợc hồng thanh Số tiền hoa toán
Số Ngày Ngày Số tiền
1. BV-NA8/2001 3 1/1 2/1 2.489.250 449.685 2. BV-NA13/2001 5 1/1 4/1 8.748.580 847.075 3. BV-NR6/2001 6 5/1 7/1 758.760 62.288 4. BV-ND2/2001 7 8/1 8/1 1.505.000 207.900 5. BV-NA9/2001 6 8/1 10/1 60.8750 48.700 6. BV-NA9/2001 6 10/1 13/1 1.222.000 343.200 7. BV-NR4/1999 9 15/1 17/1 10.998.000 2.749.500 Tổng 26.375.344 4.648.348
Số tiền hoa hồng ( Viết bằng chữ ): Bốn triệu sáu trăm bốn tám nghìn ba trăm bốn mơi tám đồng chẵn.
Kèm theo chứng từ: 31 phiếu thu phí bảo hiểm.
Kế toán
( ký, họ tên )
Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên )
Ngời duyệt thanh toán
( Ký, họ tên )
Ngời nhận tiền
( Ký, họ tên )
Ngời giao tiền
( ký, họ tên )
Tổng Công ty Bảo hiểm Việt Nam Công ty BHNT Hà Nội