TẠI CÔNG TY CP HAPACO YÊN SƠN
CÔNG TY CP HAPACO YÊN SƠN XÍ NGHIỆP GIẤY TRẨN YÊN
XÍ NGHIỆP GIẤY TRẨN YÊN
Mẫu số S02a -DN
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/ QĐ/BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Số: 519
Ngày 30 tháng 9 năm 2008
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Lương phải trả cán bộ quản lý 627 334 11.006.785
Trích lương nghỉ phép 627 335 869.352
Trích BHXH, BHYT, KPCĐ 627 338 1.446.210 Xuất vật tư, CCDC vào sản xuất 627 153 12.643.937 Trích khấu hao TSCĐ phục vụ SX 627 214 23.758.013 Tiền điện phục vụ sản xuất 627 111 103.673.925
Chi phí trả trước 627 142 13.737.924
Chi phí khác 627 111 16.532.543
Cộng 183.668.689
Kèm theo 11chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Nguồn dữ liệu: Phòng Kế toán – Tài chính Công ty CP Hapaco Yên Sơn)
Biểu số 2.14
CÔNG TY CP HAPACO YÊN SƠN XÍ NGHIỆP GIẤY TRẨN YÊN XÍ NGHIỆP GIẤY TRẨN YÊN
Mẫu số S02c1 -DN
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/ QĐ/BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Năm 2008 Số hiệu: 627
Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chung
ghi sổ ghi sổ SH NT Nợ Có … … … ……….. …. ……….. ……….. Tháng 9
30/9 519 30/9 Chi tiền lương NV quản lý XN 334 11.006.785 Trích BHXH, KPCĐ 338 1.446.210 Trích lương nghỉ phép 335 869.352 Xuất vật tư, CCDC vào SX 153 12.643.937 Trích khấu hao TSCĐ tháng 3 214 23.758.013 Tiền điện phục vụ sản xuất 111 103.673.925 Chi phí trả trước 142 13.737.924 Chi phí khác 111 16.532.543 Cộng tháng 9 133.591.021 30/9 520 30/9 Kết chuyển CP tính giá thành SP 154 643.323.812 Cộng phát sinh quý 643.323.812 643.323.812 Ngày 30 tháng 9 năm 2008
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Nguồn dữ liệu: Phòng Kế toán – Tài chính Công ty CP Hapaco Yên Sơn)
Cuối quý, căn cứ vào bảng kê chi tiết chi phí sản xuất, kế toán tập hợp chi phí trên tài khoản 154- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, lập chứng từ ghi sổ rồi ghi vào sổ cái tài khoản 154 để phục vụ tính giá thành sản phẩm hoàn thành.
Biểu số 2.15
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});