- Bộ phận kế toỏn mua hàng: Cú nhiệm vụ quản lý, hạch toỏn cỏc nghiệp vụ kinh
100 240 200 03/03 88395 Doanh thu bỏn hàng húa
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA
Thỏng 3 năm 2010
Tài khoản : 131 - Phải thu của khỏch hàng
Đơn vị tớnh: VNđ
Tờn đối
tượng Số dư đầu kỳ Số phỏt sinh Số dư cuối kỳ
Nợ Cú Nợ Cú Nợ Cú ………… Cty TNHH Tuấn Tú Phỳ Thọ 50.000.000 95 119 530 33 099 000 112 020 530 Cty TNHH TM và DV Tuấn Tú 0 117 331 830 117 331 830 Cty TNHH Hơng Linh 70.000.000 150 198 840 1.000.000.000 120 198 840 ……… Cộng 623 280 315 877 536 565 8 317 959 285 9 682 738 420 738 427 153 2 357 462 538 Ngày 31 thỏng 3 năm 2010 Người ghi sổ kế toỏn trưởng (ký ghi rừ họ tờn) (ký ghi rừ họ tờn)
Bảng 2.11
Công ty CP Đầu t Hoà Bình Minh
Sễ̉ CÁI TK 131: ( PHẢI THU KHÁCH HÀNG )
Thỏng 03 năm 2010
Tài khoản : 131 - Phải thu của khỏch hàng
Đơn vị tớnh: VNđ
Ngày 31 thỏng 3 năm 2010 Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trưởng Thủ trưởng
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn, đóng dṍu)
Bảng 2.12
Công ty CP Đầu t Hoà Bình Minh
Địa chỉ: Khu 8 – Phú Hộ – TX Phú Thọ
SỔ CÁI
Tài khoản: 511– Doanh thu bỏn hàng
Ngày GS Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số Ngày Nợ Cú Dư đầu kỳ 623 280 315 877 536 565
01/03 88 393 01/03 Xuất bỏn thộp,xi măng
5113331 3331
86 472 3008 647 230 8 647 230 02/03 88 394 02/03 Xuất bỏn thộp,xi măng 511
3331
106 665 300
03/03 88 395 03/03 Xuất bỏn thộp,xi măng 511 3331
136 544 40013 654 440 13 654 440 ... ...………..
31/03 Y1082 31/03 Khỏch hàng thanh toỏn 111 33.099.000
Cộng 8 317 959 285 9 682 738 420
Thỏng 03 năm 2010 Đơn vị tớnh : VNĐ Ngày GS Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Phỏt sinh Số Ngày Nợ Cú
01/3 88393 01/3 Xuất bỏn thộp,xi măng 131 86 472 300
02/3 88394 02/3 Xuất bỏn thộp,xi măng 131 106 665 300
03/3 88395 03/3 Xuất bỏn thộp,xi măng 131 136 544 400
... 31/3 90011 31/3 Kết chuyển doanh thu
thuần
911 12 601 512 483
Cộng phỏt sinh 12 601 512 483 12 601 512 483
Số dư cuối kỳ 0 0
Ngày 31 thỏng 3 năm 2010 Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trưởng Thủ trưởng
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn, đóng dṍu)
Để đối chiếu số liệu giữa hạch toán chi tiết và hạch toán tổng hợp sau khi vào sổ chi tiết thanh toán với ngời mua và bảng tổng hợp chi tiết thanh toán với
ngời mua kế toán đối chiếu với Sổ Cái. Số liệu giữa hạch toán chi tiết và hạch toán tổng hợp phải cân đối và bằng nhau.
Cựng với việc ghi sổ Nhật ký chung, sổ chi tiết hàng hoỏ, căn cứ vào hoỏ đơn GTGT, kế toỏn sẽ phản ỏnh vào sổ chi tiết bỏn hàng.
Bảng 2.13
Công ty CP Đầu t Hoà Bình Minh