C ụng ty Vật tư kỹ thuật xi măng là doanh nghiệp nhà nước,
Bảng 2.2.2 – Cơ cấu nguồn VLĐ năm 2003 và năm
2.3- PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY:
LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY:
Xuất phỏt từ đặc điểm sản xuất kinh doanh và đặc điểm về
nhu cầu về vốn lưu động hàng năm của cụng ty nờn Cụng ty xỏc
định nhu cầu Vốn lưu động theo phương phỏp giỏn tiếp ,tức là cụng ty chủ yếu dựa vào kết quả thống kờ kinh nghiệm năm trước
và kế hoạch đề ra cho năm sau .Hay cụ thể cụng ty dựa vào kế
hoạch sản xuất kinh doanh đề ra cho năm sau qua đú lập kế hoạch
về số lượng vật tư phục vụ cho sản xuất lập kế hoạch số lượng
hàng dự trữ và tiờu thụ .Từ đú dựa vào cỏc biểu giỏ được cung
cấp bởi bộ phận vật tư ,bộ phận kinh doanh ,bộ phận kế toỏn tài vụ
sẽ lập kế hoạch cho nhu cầu về vốn phục vụ sản xuất kinh doanh năm kế hoạch
Quản trị và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
47
Với doanh thu thuần là 1.516.533.879.485(VND) và số
vũng quay VLĐ trung bỡnh ngành là 10 vũng/năm nờn nhu cầu
vốn lưu động phục vụ cho sản xuất kinh doanh năm 2004 của cụng ty được tinh toỏn như sau :
VnC= =
=151.653.387.948,5 VND
Như vậy nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho sản xuất năm
2004 là 151.653.387.948,5(VND) .Cú sự đột biến như vậy là do cụng
ty đó ký thờm đựơc nhiều hợp động mới cú nhiều khỏch hàng ngoài dự kiến ,tăng cỏc khoản phải thu ....Mặc dự vậy cụng ty vẫn đỏp ứng đủ nhu cầu VLĐ trong năm từ nhiều nguồn khỏc nhau .Qua đú ta thấy được sự cố gắng rất lớn của cụng ty trong việc huy động vốn.
Năm 2005 này , cụng ty ước tớnh doanh thu thuần khoảng
578.378.000.000(VNĐ) . Do vậy nhu cầu VLĐ cần thiết cho năm kế
hoạch là :
VnC = =
= 157.837.800.000 VNĐ
Sau khi đó cú kết quả nhu cầu VLĐ cho năm kế hoạch thỡ căn
cứ vào tỡnh hỡnh thực tế để phõn phối cho từng khõu .Về nhu cầu vốn lưu động cho từng khõu cụ thể trong sản xuất ,dự trữ và lưu thụng sản
phẩm hàng hoỏ thỡ đựơc tớnh theo phần trăm từng khõu trong tổng nhu
cầu dựa vào tỷ trọng thực tế của số vốn được sử dụng trong từng khõu
của năm trước đồng thời căn cứ cả vào kế hoạch sản xuất kinh doanh để lập kế hoạch nhu cầu VLĐ cho năm sau.