C ụng ty Vật tư kỹ thuật xi măng là doanh nghiệp nhà nước,
B ảng 2.1.2.3 : Cơ cấu bộ mỏy tổ chức của Cụng Ty
2.1.2.4 -Đặc điểm về vốn của cụng ty :
Là một doanh nghiệp hoạt động trong ngành xi măng nờn cụng
ty vật tư kỹ thuật xi măng cần một số lượng lớn vốn lưu động để đỏp ứng cho nhu cầu kinh doanh của mỡnh .Một thuận lợi rất lớn của cụng
ty là cụng ty vật tư kỹ thuật xi măng là một cụng ty nhà nước trực
thuộc Tổng Cụng Ty Xi măng Việt Nam nờn cụng ty được sự hỗ trợ
một phần vốn đỏng kể từ nhà nước .
Từ nguồn vốn kinh doanh của cụng ty thỏng 12/2004 ta
thấy:Tổng số vốn của cụng ty là 38.894.724.003 (VNĐ),trong đú tổng
số vốn lưu động là 16.299.566.614(VNĐ) nghĩa là chiếm 41,72%,tổng
số vốn cố định là 22.595.157.398(VNĐ) chiếm 58,18% .Nguồn vốn
kinh doanh của nhà nước cấp chiếm 31,3% tổng nguồn vốn kinh doanh trong đú vốn lưu động do ngõn sỏch cấp chiếm 78,5% tổng số
vốn ngõn sỏch cấp .Qua đú ta thấy rừ được sự quan tõm của nhà nước đối với nguồn vốn lưu động .
Cũng như cỏc doanh nghiệp nhà nước khỏc Cụng ty vật tư kỹ
thuật xi măng cũng cú nguồn vốn lưu động tự bổ xung khỏ lớn ,nguồn
vốn này được tớch luỹ trong hoạt động kinh doanh của cụng ty .
Ngoài nguồn vốn được ngõn sỏch nhà nước cấp ,cụng ty vật tư
kỹ thuật xi măng cũn cú nguồn vốn từ nguồn vốn ngắn hạn .Nguồn
vốn ngắn hạn là một giải phỏp khỏ hữu hiệu ,nú giỳp cụng ty cú thể huy động được một cỏch nhanh chúng số vốn cần thiết một cỏch đơn
Quản trị và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
40
giản ,tiện lợi đồng thời giỳp cho cụng ty tiết kiệm hơn nữa chi phớ sử
dụng vốn so với nguồn tài trợ dài hạn .
2.2 . THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA
CễNG TY VẬT TƯ KỸ THUẬT XI MĂNG:
2.2.1 . Cơ cấu vốn lưu động của Cụng ty:
Để quản lý và sử dụng Vốn lưu động đạt hiệu quả tốt nhất ,
cỏc doanh nghiệp cần xõy dựng cơ cấu vốn lưu động sao cho thật phự hợp với yờu cầu sản xuất kinh doanh của mỡnh .Cơ cấu vốn lưu động
giỳp ta thấy được mối quan hệ tỷ lệ giữa cỏc thành phần trong tổng
vốn lưu động của doanh nghiệp .Hiểu được điều đú cụng ty vật tư kỹ
thuật xi măng đó cố gắng tổ chức nguồn vốn lưu động của mỡnh thật
khoa học ,đỏp ứng yờu cầu sản xuất kinh doanh một cỏch tốt nhất .Để
thấy rừ hơn cơ cấu vốn lưu động của cụng ty ,ta xem xột số liệu bảng
2.2.1 ,tổng quỏt ta thấy như sau
Tớnh đến thỏng 12 năm 2004 tổng vốn lưu động của cụng ty
là 126.237.489.794(VND) so với cựng kỳ năm 2003 thỡ tổng vốn lưu động đó giảm 2.717.737.185(VND) tương ứng tốc độ giảm 2,11%
,cho thấy thời gian qua cụng ty đó tập trung đầu tư vào cơ sở hạ tầng
,mỏy múc thiết bị , tài sản cố định ...
Quy mụ vốn lưu động giảm đi là do sự tăng giảm về giỏ trị
của hầu hết cỏc loại vốn lưu động của cụng ty ,trong đú chủ yếu là sự
giảm về lượng tiền mà đặc biệt là tiền gửi ngõn hàng .Đõy là khỏan
mục vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn lưu động .Năm 2003 vốn bằng tiền chiếm 76,54% tương ứng với số tiền là
Quản trị và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
41
ứng với số tiền là 86.591.634.699(VND) .Ta thấy được sự bất cập trong cơ cấu , số lượng tiền gửi ngõn hàng là quỏ lớn .Nhưng đõy chớnh là đặc trưng của cụng ty đú là do Cụng ty Vật tư kỹ thuật Xi măng là Cụng ty cú quy mụ rất là lớn , với mạng lưới bỏn hàng gần
khắp cả nước .Vỡ thế số lượng hàng hoỏ bỏn ra rất là lớn nhưng khi đú người mua chưa trả tiền ngay mà phải đến cuối năm mới trả.Đõy
chớnh là số liệu cuối năm vỡ thế số liệu này sẽ rất lớn . Số liệu này cho thấy khoản mục vốn bằng tiền của cụng ty năm 2004 giảm so với năm
2003 là 12.106.992.312(VND) giảm 12,27% .Sự sụt giảm này cú nguyờn nhõn chủ yếu là lượng tiền gửi ngõn hàng giảm mạnh :Năm 2003 lượng tiền gửi ngõn hàng của cụng ty là 94.131.943.511(VND)
đến năm 2004 là 78.370.857.699(VND) giảm 15.761.085.812 (VND) tương ứng với tỷ lệ giảm 16,74% .Mặc dự bờn cạnh đú cú sự gia tăng
về lượng tiền mặt :lượng tiền mặt tăng lờn 3.449.651.500(VND) tương ứng tăng 186,87% . Qua đú cho thấy được cụng ty đang mở rộng kinh
doanh bằng cỏch rỳt tiền gửi ngõn hàng về quỹ tiền mặt và đem đi đầu tư vào cỏc việc mới như xõy dựng nhà mỏy sản xuất bao bỡ ,khu vui
chơi giải trớ thể thao ....
Hàng tồn kho là khoản mục vốn lưu động chiến tỷ trọng thứ
hai trong tổng vốn lưu động của cụng ty như sự biến động của nú cú ảnh hưởng khụng lớn mặc dự hàng tồn kho của cụng ty năm 2004 đó
tăng lờn so với năm 2003 .Năm 2003 hàng tồn kho là 19.916.349.775(VND) chiếm 15,44% đến năm 2004 là 27.396.485.175(VND) chiếm 21,7% .Như vậy năm 2004 khoản mục
hàng tồn kho của cụng ty đó tăng lờn một lượng là 7.480.135.400(VND) chiếm 37,56% . Nguyờn nhõn là do cụng ty đó
Quản trị và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
42
mở rộng quy mụ kinh doanh ,nhập thờm nhiều thiết bị để cung cấp cho
khỏch hàng của cụng ty .
Cỏc khoản phải thu của cụng ty chiếm tỷ trọng khụng lớn
trong tổng số vốn lưu động của cụng ty .Năm 2003 ,khoản phải thu là 9.939.511.417(VND) chiếm 7,71% ,năm 2004 khoản phải thu lờn tới
11.259.869.920(VND) chiếm 8,92% .Khoản phải thu đó tăng lờn một lượng là 1.320.358.583(VND) chiếm 13,28% .Trong cỏc khoản phải
thu thỡ khoản bỏn chịu cho khỏch hàng là chủ yếu .Khoản phải thu của
doanh nghiệp càng cao thỡ mức độ bị chiếm dụng vốn của doanh
nghiệp càng lớn .Cụng ty cần tỡm cỏc biện phỏp nhằm giảm bớt tỡnh trạng ứ đọng vốn trong khõu này kết hợp với việc hạn chế đến mức
thấp nhất tỡnh trạng nợ của cỏc khỏch hàng sau đú .
Tài sản lưu động khỏc chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong
tổng số vốn lưu động của cụng ty .Năm 2003 tài sản lưu động khỏc chỉ
chiếm 0,31% trong tổng số vốn lưu động ứng với số tiền là
400.738.779(VND) .Năm 2004 ,tài sản lưu động khỏc chỉ chiếm
0,78% ứng với số tiền là 989.500.000(VND) .Cụng ty vật tư kỹ thuật xi măng vẫn luụn quan tõm tới chỉ tiờu này và ỏp dụng cỏc biện phỏp
cần thiết để quản lý và sử dụng nú cú hiệu qủa hơn nữa .
Như vậy qua phõn tớch ta thấy rằng cơ cấu Vốn lưu động của
Cụng ty mặc dự đó cú nhiều chuyển biến rừ rệt nhưng vẫn cũn một số điểm chưa hợp lý .Lượng tiền gửi ngõn hàng của cụng ty quỏ lớn như
vậy sẽ bất cập trong việc đầu tư mới .Cụng ty cần đẩy nhanh cụng tỏc
thu nợ nhanh như vậy sẽ khụng gõy nờn tỡnh trạng tiền bị ứ đọng vào cuối năm. Mặt khỏc Cụng ty cũn làm chưa tốt trong cụng tỏc quản lý
Quản trị và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
43
hàng tồn kho.Như vậy Cụng ty cần cú những biện phỏp nhằm giảm
bớt lượng hàng tồn kho.