II Nguồn kinh phí quỹ khác 420 (1.141.833.326) 203.229
TSCĐ và đầ ut dài hạn tăng 40.524.283.744 đ do:
- TSCĐ tăng 56.743.500.391 đ, nguyên nhân là trong năm công ty mua một số máy móc thiết bị để thay thế dần một số máy móc thiết bị đã cũ.
Các khoản đầu t tài chính dài hạn tăng 3.472.000.000 đ - Xây dựng cơ bản dở dang tăng 1.308.783.349 đ
Tài sản của công ty tăng chủ yếu là từ các nguồn nợ phải trả tăng, bao gồm: Nợ ngắn hạn tăng 34.259.622.222 đ, nợ dài hạn tăng 1.044.504.400 đ, nợ khác tăng 168.014.746 đ.
Bảng kết cấu tài sản và nguồn vốn
(+/-) % ĐN, % CN, %Tài sản 109.677.548.118 149.646.288.631 39.968.740.513 136,44 100,00 100,00 Tài sản 109.677.548.118 149.646.288.631 39.968.740.513 136,44 100,00 100,00 A. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 36.406.932.974 35.851.389.747 -555.543.227 98,47 33,19 23,96
I. Tiền 904.295.133 553.388.428 -350.906.705 61,20 2,48 1,54
II. Các khoản phải thu 11.036.250.821 11.750.328.817 714.077.996 106,47 30,31 32,78 III. Hàng tồn kho 24.270.827.328 23.370.232.366 -900.594.962 96,29 66,67 65,19
IV.TSLĐ khác 195.559.692 177.440.136 -18.119.556 90,73 0,54 0,49
B. TSLĐ và đầu tư dài hạn 73.270.615.144 113.794.898.884 40.524.283.740 155,31 66,81 76,04
I. TSLĐ 67.985.144.047 103.728.644.438 35.743.500.391 152,58 92,79 91,15
II.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 3.520.000.000 6.992.000.000 3.472.000.000 198,64 4,80 6,14 III. Xây dựng cơ bản dở dang 1.765.471.097 3.074.254.446 1.308.783.349 174,13 2,41 2,70 Nguồn vốn 109.677.548.118 149.646.288.631 39.968.740.513 136,44 100,00 100,00 A. Nợ phải trả 84.377.026.290 119.848.967.658 35.471.941.368 142,04 76,93 80,09 I. Nợ ngắn hạn 45.201.387.651 79.460.809.873 34.259.422.222 175,79 53,57 66,30 II. Nợ dài hạn 39.175.638.639 40.220.143.039 1.044.504.400 102,67 46,43 33,56 III. Nợ khác 0 168.014.746 168.014.746 0,00 0,14 B. Vốn chủ sở hữu 25.300.521.828 29.797.320.973 4.496.799.145 117,77 23,07 19,91 I. Nguồn vốn, quỹ 26.442.355.154 29.594.091.728 3.151.736.574 111,92 104,51 99,32 II. Nguồn kinh phí, quỹ khác -1.141.833.326 203.229.245 1.345.062.571 -17,80 -4,51 0,68 Tỷ trọng so với tổng TS (NV) Chỉ tiêu Đầu năm (Đ N), đ Cuối năm (CN), đ Chênh lệch CN/ĐN
Xét về tỷ trọng của từng nguồn vốn, thấy rằng nguồn vốn của công ty chủ yếu là từ các khoản nợ. Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ rất ít 23,1%, mặc dù nguồn vốn này tăng lên ở cuối kỳ nhng tỷ trọng lại giảm xuống còn 19,9% là do các nguồn vốn khác cũng tăng và tăng nhiều hơn Vốn chủ sở hữu. Nh vậy, kết cấu này dịch chuyển theo hớng không có lợi cho công ty.
2.6.3 Phân tích tình hình dự trữ TSLĐ
Qua số liệu trong bảng 2.43 cho thấy: Tổng tài sản dự trữ cuối năm giảm so vơi đầu năm 900 trđ. Nguyên nhân là do chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối năm giảm 2.552 trđ và lợng thành phẩm tồn kho giảm 92 trđ, nguyên vật liệu dự trữ trong kho tăng 1.744 đ. Điều này là không tốt, vì nguyên vật liệu dự trữ quá nhiều sẽ gây ứ đọng vốn.
Với kết cấu về tình hình tài sản dự trữ của công ty nh trên là tơng đối hợp lý. Tuy nhiên, nên hạn chế bớt lợng nguyên vật liệu tồn kho và mua một số công cụ,
Tình hình dự trữ TSLĐ
Bảng 2.43
(+/-) %1 Hàng mua đang đi trên đường 1 Hàng mua đang đi trên đường
2 Nguyên vật liệu tồn kho 14.902 16.646 1.744 111,703 Công cụ dụng cụ trong kho