nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn
2.2.1 Thực trạng hoạt động phõn tớch tớn dụng doanh nghiệp của Chi nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn
Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn mặc dự mới thành lập năm 1997, tại thời điểm thành lập phải đối đầu với sự cạnh tranh quyết liệt của cơ chế thị trường, với nhiều Ngõn hàng và Tổ chức tớn dụng hoạt động trờn địa bàn quận Thanh Xuõn cũng như địa bàn Thủ Đụ. Nhưng với nỗ lực của mỡnh, Chi nhỏnh đó hoạt động ổn định và từng bước phỏt triển mở rộng thị phần hoạt động hoạt động kinh doanh dịch vụ ngõn hàng, đặc biệt là hoạt động tớn dụng với cỏc doạnh nghiệp. Trong giai đoạn đầu, Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn sử dụng chủ yếu phương phỏp so sỏnh và phương phỏp phõn tớch tài chớnh thụng qua cỏc chỉ tiờu kinh tế của doanh nghiệp để tiến hành phõn tớch tớn dụng doanh nghiệp đi đến quyết định cho vay, cung như phõn tớch khả năng của doanh nghiệp trong suốt thời gian vay vốn.
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Phương phỏp chấm điểm khỏch hàng được bắt đầu triển khai trờn toàn hệ thống Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam cũng như tại Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn từ năm 2004 bằng việc xõy dựng Hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng. Hệ thống được xõy dựng với sự hợp tỏc tư vấn của Citybank, Quỹ tiền tệ quốc tế và đội ngũ chuyờn gia nước ngoài trong hơn hai năm. Hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng (HTCĐTD và XHKH) của NHCTTX là một quy trỡnh đỏnh giỏ khả năng thực hiện cỏc nghĩa vụ tài chớnh của một khỏch hàng đối với ngõn hàng cho vay như trả lói và gốc nợ vay khi đến hạn nhằm xỏc định rủi ro trong hoạt động cấp tớn dụng của ngõn hàng cho vay (NHCV). Mức độ rủi ro tớn dụng thay đổi theo từng khỏch hàng và được xỏc định thụng qua quỏ trỡnh đỏnh giỏ bằng thang điểm, dựa vào thụng tớn tài chớnh và phi tài chớnh cú sẵn của khỏch hàng tại thời điểm chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng.
Mục đớch của HTCĐTD và XHKH là nhằm hỗ trợ NHCV trong việc ra quyết định cấp tớn dụng (Xỏc định hạn mức tớn dụng của một khỏch hàng, số tiền cho vay, bảo lónh, thời hạn, mức lói suất/ phớ, bảo đảm cho khoản vay…); Giỏm sỏt và đỏnh giỏ doanh nghiệp khi khoản tớn dụng của doanh nghiệp vẫn cũn dư nợ, từ đú NHCV cú thể lường trước được những dấu hiệu xấu về chất lượng cỏc khoản vay và cú biện phỏp đối phú kịp thời. Xột trờn gúc độ quản lý toàn bộ danh mục tớn dụng HTCĐTD và XHKH cũn nhằm mục đớch phỏt triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khỏch hàng cú ớt rủi ro hơn; Ước lượng mức vốn đó cho vay sẽ khụng thu hồi được để trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng.
HTCĐTD và XHKH gồm 11 chỉ tiờu tài chớnh và 5 nhúm chỉ tiờu phi tài chớnh. Tuy nhiờn hệ thống này cũn nhiều hạn chế như số lượng chỉ tiờu đỏnh giỏ cũn ớt, khụng bao phủ được toàn bộ hoạt động của khỏch hàng, mối liờn hệ giữa cỏc chỉ tiờu cũn khỏ lỏng lẻo và chưa xõy dựng được phần mềm chấm điểm tự động nờn việc chấm điểm cũn mang tớnh chất thủ cụng và bị ảnh hưởng nhiều bởi chủ quan của cỏn bộ tớn dụng.
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Sau hơn bốn năm thực hiện theo hệ thống chấm điểm tớn dụng, đó cú kinh nghiệm cũng như rỳt ra được những điểm yếu của hệ thống. Năm 2008, NHCTVN đó ra quyết định số 2960/QĐ- NHCT35 ngày 30/12/2008 về việc ban hành quy chế Chấm điểm tớn dụng xếp hạng khỏch hàng theo tiờu chuẩn ISO 9001:2000. Hệ thống được đưa vào ỏp dụng để đỏnh giỏ khỏch hàng doanh nghiệp và hệ thống này được đỏnh giỏ là tiến gần với thụng lệ quốc tế. Hệ thống sử dụng phương phỏp chấm điểm cỏc nhúm chỉ tiờu: nhúm chỉ tiờu tài chớnh với 11 chỉ tiờu, nhúm chỉ tiờu phi tài chớnh với 30 chỉ tiờu chia làm 5 nhúm. Cỏc chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh phản ỏnh toàn diện về doanh nghiệp từ quy mụ, ngành nghề, triển vọng phỏt triển, tỡnh hỡnh tài chớnh, năng lực quản trị điều hành, quan hệ với khỏch hàng…
Qui trỡnh chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng doanh nghiệp được tiến hành như tại sơ đồ 2.5.
Sau khi được phõn loại ngành nghề và quy mụ tương ứng, NH tiến hành chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh cho doanh nghiệp theo mức riờng với từng ngành nghề và quy mụ doanh nghiệp. Cỏc chỉ tiờu tài chớnh bao gồm:
Bảng 2.6
Bảng cỏc chỉ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp
STT Chỉ số Nội dung
Chỉ tiờu thanh khoản
1 Khả năng thanh toỏn ngắn hạn
Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn 2 Khả năng thanh toỏn
nhanh
Tài sản cú tớnh lỏng cao (Tiền và cỏc khoản tương đương tiền+ Đầu tư tài chớnh ngắn hạn+ cỏc khoản phải thu ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn
Chỉ tiờu hoạt động
3 Vũng quay hàng tồn kho Giỏ vốn hàng bỏn/ Hàng tồn kho bỡnh quõn đầu kỳ và cuối kỳ
4 Kỳ thu tiền bỡnh quõn (Giỏ trị cỏc khoản phải thu thương mại bỡnh
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
quõn đầu kỳ và cuối kỳ/ doanh thu thuần)*360
5 Doanh thu thuần/ Tổng tài sản
Doanh thu thuần/ Tổng tài sản bỡnh quõn đầu kỳ và cuối kỳ
Chỉ tiờu cõn nợ
6 Nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ phải trả/ Tổng tài sản 7 Nợ phải trả/ Nguồn vốn
chủ sở hữu
Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 8 Nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợ
ngõn hàng
Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu
Chỉ tiờu thu nhập
9 Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu thuần
Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu thuần 10 Tổng thu nhập trước
thuế/ Tổng tài sản
Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng tài sản bỡnh quõn
11 Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu
Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu bỡnh quõn
Bảng 2.7
Bảng cỏc chỉ số phi tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp Chỉ số
Lưu chuyển tiền tệ
1 Hệ số khả năng trả lói
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc
3 Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quỏ khứ (Tớnh cho 3 năm liền kề)
4 Trạng thỏi lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh
5 Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
Năng lực và kinh nghiệm quản lý
6 Kinh nghiệm, chuyờn mụn của người đứng đầu điều hành(Tổng giỏm đúc hoặc phú tổng giỏm đốc chuyờn trỏch) trong ngành và lĩnh vực kinh doanh của phương ỏn/ dự ỏn xin cấp tớn dụng
7 Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành (TGĐ hoặc PTGĐ
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
chuyờn trỏch) trong hoạt động điều hành
8 Mụi trường kiểm soỏt nội bộ
9 Năng lực điều hành của người đứng đầu trực tiếp quản lý doanh nghiệp/ HTX
10 Tớnh khả thi của cỏc phương ỏn kinh doanh và dự toỏn tài chớnh
Tỡnh hỡnh và uy tớn giao dich với NHCT
Quan hệ tớn dụng
11 Lịch sử trả nợ (Gốc và lói) trong 12 thỏng qua tại NHCT
12 Số lần cơ cấu lại nợ (Gốc và lói) trong 12 thỏng qua tại NHCT
13 Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn trong 12 thỏng qua tại NHCT
14 Tỷ trọng (nợ cần chỳ ý+ Nợ xấu)/ Tổng dư nợ hiện tại tại NHCT
15 NHCT phải tra thay cho khỏch hàng cỏc cam kết ngoại bảng (thư tớn dụng, bảo lónh, cỏc cam kết khỏc…)
Quan hệ phi tớn dụng
16 Tỡnh hỡnh cung cấp bỏo cỏp tài chớnh và cỏc thụng tin cần thiết khỏc theo yờu cầu của NHCV trong 12 thỏng vừa qua
17 Thời gian quan hệ tớn đụng với NHCT
18 Tỷ trọng số dư tiền gửi bỡnh quõn thỏng/ dư nợ bỡnh quõn thỏng của khỏch hàng tại NHCV trong 12 thỏng vừa qua
19 Mức độ khỏch hàng sử dụng cỏc dịch vụ (Tiền gửi, thanh toỏn, ngoại hối, L/C…) của NHCT
20 Tỡnh hỡnh quan hệ tớn dụng với cỏc tổ chức tớn dụng trong 12 thỏng qua
Mụi trường kinh doanh 21 Triển vọng ngành
22 Uy tớn thương hiệu của khỏch hàng/ sản phẩm chớnh của khỏch hàng
23 Vị thế cạnh tranh (của doanh nghiệp/ HTX)
24 Rào cản gia nhập thị trường (ngành nghề kinh doanh chớnh của doanh nghiệp) đối với cỏc doanh nghiệp mới
25 Chớnh sỏch của Chớnh phủ, Nhà nước đối với ngành kinh doanh chớnh của doanh nghiệp, HTX
Cỏc đặc điểm hoạt động khỏc
26 Đa dạng húa cỏc hoạt động theo 1. ngành, 2. Thị thường, 3.Vị trớ địa lý
27 Sự phụ thuộc và quan hệ với cỏc nhà cung cấp đầu vào
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
28 Sự phụ thuộc và quan hệ với thị trường đầu ra
29 Lợi nhuận sau thuế của khỏch hàng trong những năm gần đõy
30 Khả năng tiếp cận cỏc nguồn vốn chớnh thức
Cỏn bộ tớn dụng chấm điểm từng chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh sau đú tổng hợp thành hai tồng điểm và được nhõn với trọng số để ra tổng điểm cuối cựng của doanh nghiệp. Hệ thống cho điểm tối đa với một khỏch hàng là 100 điểm, khỏch hàng được xếp hạng thành 10 hạng từ AA+, AA, …, CC-và C như sau:
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Bảng 2.8
Bảng xếp hạng khỏch hàng doanh nghiệp
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AA+: Loại tối ưu Điểm tớn dụng tốt nhất dành cho những khỏch hàng cú chất lượng tớn dụng tốt nhất - Tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh. - Khả năng sinh lời tốt.
- Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định. - Năng lực cao trong quản trị.
- Triển vọng phỏt triển lõu dài.
- Khả năng cạnh tranh rất vững vàng trước những tỏc động của mụi trường kinh doanh hoặc độc quyền Nhà nước - Đạo đức tớn dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại ưu
- Tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh. - Khả năng sinh lời tốt.
- Hoạt động đạt hiệu quả và ổn định. - Quản trị tốt
- Triển vọng phỏt triển lõu dài. - Đạo đức tớn dụng tốt Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khỏch hàng hạng AA+ AA-: Loại tốt - Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định nhưng cú những hạn chế nhất định.
- Hoạt động đạt hiệu quả nhưng khụng ổn định băng khỏch hàng loại AA.
- Quản trị tốt
- Triển vọng phỏt triển lõu dài. - Đạo đức tớn dụng tốt Thấp BB+: Loại khỏ - Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định trong ngắn hạn do cú một số hạn chế về tài chớnh và năng lực quản lý và cú thể bị tỏc động mạnh bởi cỏc điều kiện kinh tế, tài chớnh
Trung bỡnh
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
trong mụi trường kinh doanh
- Hoạt động hiệu quả và cú triển vọng trong ngắn hạn
BB: Loại trung bỡnh khỏ
- Tiềm lực tài chớnh trung bỡnh cú những nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh do sức ộp từ nền kinh tế núi chung
Trung bỡnh, khả năng
trả nợ gốc và lói trong tương lai ớt được đảm bảo hơn khỏch hàng loại BB+
BB-: Loại trung bỡnh
- Khả năng tự chủ tài chớnh thấp, dũng tiền biến động theo chiều hướng xấu. - Hiệu quả hoạt động kinh doanh khụng cao, chịu nhiều sức ộp cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tỏc động lớn từ những biến động kinh tế nhở
Cao: do khả năng tự chủ tài chớnh thấp. NHCV chưa cú nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lõu dài sẽ khú khăn nếu tỡnh hỡnh HĐKD của KH khụng được cải thiện.
CC+: Loại dưới trung bỡnh
- Năng lực tài chớnh yếu, bị thua lỗ trong một hoặc một số năm tài chớnh gần đõy và hiện đang vật lộn để duy trỡ khả năng sinh lời
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động.
- Năng lực quản lý kộm Cao: Là mức cao nhất cú thể chấp nhận được, cỏc xỏc suất vi phạm hợp đồng tớn dụng cao, nếu khụng cú những biện phỏp kịp thời, NHCV cú nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn CC: Loại yếu
- Năng lực tài chớnh yếu, đó cú nợ quỏ hạn (dưới 90 ngày)
- Hiệu quả hoạt động thấp - Năng lực quản lý kộm Rất cao, khả năng trả nợ ngõn hàng kộm, nếu khụng cú những biện phỏp kịp thời ngõn hàng cú nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn CC: Loại - Năng lực tài chớnh yếu, đó cú nợ quỏ Rất cao, NHCV sẽ phải
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
kộm hạn
- Hiệu quả hoạt động thấp, bị thua lỗ, khụng cú triển vọng phục hồi.
- Năng lực quản lý kộm
mất nhiều thời gian và cụng sức để thu hồi vốn cho vay.
C: Loại rất kộm
- Cỏc khỏch hàng này bị thua lỗ kộo dài, tài chớnh yếu kộm, cú nợ khú đũi, năng lực quản lý kộm.
Đặc biệt cao, NHCV hầu như khụng thể thu hồi được vốn cho vay. Kết quả nhận được từ hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ này được sử dụng kết hợp với cỏc nội dung phõn tớch, đỏnh giỏ thực hiện theo phương phỏp phỏn đoỏn truyền thống để đưa ra kết quả phõn tớch tớn dụng chớnh xỏc nhất.
Thụng tin sử dụng cho quỏ trỡnh phõn tớch trờn được Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn thu thập qua cỏc kờnh sau:
- Nguồn thụng tin chủ yếu nhất sử dụng trong phõn tớch tớn dụng là thụng tin từ hồ sơ vay vốn của khỏch hàng đặc biệt là cỏc Bỏo cỏo tài chớnh qua cỏc năm của khỏch hàng và từ việc phỏng vấn trực tiếp khỏch hàng.
- Khai thỏc thụng tin về lịch sử quan hệ khỏch hàng qua kho dữ liệu tập trung, thụng tin toàn hệ thống được tập trung tại Trung tõm cụng nghệ thụng tin tại hội sở Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam.
- Trao đổi thụng tin giữa cỏc chi nhỏnh trong cựng hệ thống Ngõn hàng CTVN.
- Thụng tin từ Trung tõm thụng tin tớn dụng của Ngõn hàng Nhà nước (CIC).
- Thụng tin thu thập từ cỏc phương tiện thụng tin đại chỳng, internet.