nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Ta xem xột chất lượng phõn tớch tớn dụng doanh nghiệp của Ngõn hàng thụng qua cỏc chỉ tiờu phản ỏnh chất lượng phõn tớch tớn dụng đó nhắc đến trong Chương 1 như sau:
Cỏc chỉ tiờu định lượng
Chỉ tiờu về nợ xấu và nợ quỏ hạn
Bảng 2.9: Tỡnh hỡnh nợ xấu của
Chi nhỏnh ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn năm 2006-2008
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu 2006 2007 2008
Tổng dư nợ 1,223 1,329 1,169
Dư nợ xấu 120 64 27
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ 9.82% 4.80% 2.35%
Dư nợ xấu chuyển ra ngoài bảng
(xử lý bằng quỹ DPRR) 45 43 34
Tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ
(Bao gồm cả nợ xấu xử lý ngoại bảng) 13.01% 7.81% 5.11%
Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hoạt động tớn dụng cỏc năm 2006, 2007, 2008 Chi nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn)
Nhỡn vào dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ta thấy chỳng cú xu hướng giảm rừ rệt qua cỏc năm từ 2006. Dư nợ xấu từ 120 tỷ đồng năm 2006 chiếm 9.82% tổng dư nợ đó giảm cũn 64 tỷ đồng năm 2007 chiếm 4.8% tổng dư nợ cựng năm. Đến hết năm 2008, NHCTTX tỷ lệ dư nợ xấu trờn tổng dư nợ chỉ cũn 2.35% trờn 1169 tỷ đồng tổng dư nợ.
Tuy nhiờn dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ thấp và đang cú xu hướng giảm khụng thể kết luận một cỏch chớnh xỏc về chất lượng tớn dụng của ngõn hàng vỡ ngõn hàng thường xuyờn sử dụng cỏc biện phỏp để làm trong sạch bảng cõn đối tài sản và làm lành mạnh húa tỡnh hỡnh tài chớnh của mỡnh. Như số liệu ở bảng trờn, cú thể thấy rừ rằng Ngõn hàng đó sử dụng một lượng lớn dự phũng rủi ro để đưa nợ xấu ra ngoài bảng, làm cho nợ xấu qua cỏc năm giảm mạnh. Như vậy, thực chất dư nợ xấu của Ngõn hàng cú giảm nhưng khụng ở mức thấp như bỏo cỏo, số liệu này cho thấy dư nợ xấu của Ngõn hàng cú giảm một phần là do Ngõn hàng đó cú những
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
biện phỏp giỏ đỏng kể để nõng cao chất lượng phõn tớch tớn dụng tuy nhiờn, phần nữa là do ngõn hàng đó xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phũng rủi ro.
Tốc độ tăng trưởng tớn dụng
Nhìn chung các khoản cho vay và đầu t trong 3 năm gần đây luôn biến động, nguyên nhân chủ yếu là do tình hình kinh tế không ổn định khi mà nền kinh tế thế giới đang có dấu hiệu đi xuống. Trong năm 2006 ngân hàng Công Thơng Việt Nam chỉ đạo thực hiện chủ trơng nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng Nhà nớc nên việc thực hiện kế hoạch đầu t và cho vay gặp nhiều khó khăn ( tổng các khỏan đầu t cho vay trong năm chỉ đạt bằng 80.4% so với cùng kỳ năm 2005 và thấp hơn chỉ tiêu kế hoạch đặt ra là 21% ). Năm 2007, vẫn mục tiêu an toàn và hiệu quả tín dụng đã đề ra, ngân hàng đã đẩy mạnh công tác khai thác, tìm kiếm các dự án mới, khách hàng mới, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân. Chính vì vậy, các khoản cho vay và đầu t tính đến thời điểm cuối năm đã đạt đợc 1,334 tỷ VNĐ tăng 7.93% so với năm 2006. Đến năm 2008 diễn biến phức tạp của kinh tế thế giới đã ảnh hởng nhiều đến kinh tế Việt Nam, để đảm bảo mục tiêu an toàn tín dụng. Ngân hàng Công Thơng Việt Nam đã thực hiện thắt chặt tín dụng, hạn chế cho vay các dự án mới, hạn chế giải ngân đối với các hợp đồng đã ký kết nên đã ảnh hởng lớn đến tăng trửơng tín dụng của chi nhánh. Thêm vào đó, tình hình sụt giảm của thị trờng chứng khoán Việt Nam ngợc lại với những dự báo khả quan trớc đó, nên hình thức cho vay ứng trớc chứng khoán đã không còn đem lại hiệu quả nh mong đợi. Tính đến 31/12/2008 đầu t và cho vay chỉ đạt 1,173 tỷ VNĐ giảm 12.07% so với 2007.
Như vậy, tốc độ tăng trưởng tớn dụng năm 2008 giảm mạnh và õm chưa phải là bằng chứng chắc chắn rằng chất lượng phõn tớch tớn dụng của NHCTTX kộm mà chủ yếu do sự biến động của nền kinh tế Việt Nam và thế giới. ta cần xem xột thờm cỏc chỉ tiờu khỏc.
Tốc động tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng
Bảng 2.10: Thu từ lói của
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Chi nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn năm 2006-2008
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Thu từ lãi 326,533 100.00% 410,671 25.77% 119,600 -70.88%
Thu lãi cho vay 130,222 100.00% 133,632 2.62% 55,200 -58.69%
Thu lãi tiền gửi 195,811 100.00% 275,679 40.79% 64,400 -76.64%
Thu khác về hoạt
động tín dụng 500 100.00% 1,360 172.00%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kết quả kinh doanh của ngân hàng Cụng thương
Thanh Xuân năm 2006-2008)
Thu từ lói của Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn năm 2006 tăng 25.77% so với năm 2005 đạt 410 671 triệu đồng, nhưng năm 2008 thu từ lói giảm mạnh tới 70.88% so với năm 2006 cũn 119 600 triệu đồng, trong đú thu lói cho vay giảm 58.69%. Do ảnh hưởng khỏch quan của mụi trường kinh tế trong năm 2008 làm cho dư nợ tớn dụng của NHCTTX giảm 12.04% tuy nhiờn thu lói từ cho vay của NH giảm mạnh tới 58.69%. Như vậy, cú thể thấy nguyờn nhõn của việc giảm mạnh thu lói cho vay là do nguyờn nhõn chủ quan của ngõn hàng, do chất lượng phõn tớch tài chớnh, cụng tỏc dự bỏo của NHCTTX chưa tốt. Trong năm 2008, khi nền kinh tế cú nhiều khú khăn và biến động bất lợi, cho vay với DNNN (những doanh nghiệp chịu tỏc động nhiều bởi suy thoỏi, lại chậm cải tiến bộ mỏy hoạt động, phương phỏp kinh doanh) vẫn chiếm tới 68.4% tổng dư nợ cho vay của ngõn hàng.
Dự phũng rủi ro tớn dụng
Theo tiờu chuẩn kế toỏn Việt Nam (VAS), và theo quyết định QĐ 493/2005/QĐ-NHNN về dự phũng rủi ro tớn dụng, dự phũng rủi ro tớn dụng của Chi nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn được trớch theo tỷ lệ 5%, 20%, 50%, 100% tương ứng với cỏc nhúm nợ 2, 3, 4, 5.
Bảng 2.11: Dự phũng phải trớch của
Ngõn hàng Cụng thương Thanh Xuõn năm 2006-2008
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiờu 2006 2007 2008 Tổng dư nợ 1,223 1,329 1,169 Dư nợ xấu 120 64 27 Dự phũng cụ thể phải trớch 54.77 29.83 27.19 Tỷ lệ DPRR cụ thể phải trớch / tổng dư nợ 4.48% 2.24% 2.33%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kết quả kinh doanh của ngân hàng Cụng thương
Thanh Xuân năm 2006-2008)
Số dự phũng rủi ro phải trớch và tỷ lệ DPRR cụ thể phải trớch / tổng dư nợ đều giảm qua cỏc năm từ năm 2006 là 54.77 tỷ đồng xuống cũn 27.19 tỷ đổng năm 2008. Tuy nhiờn, nguyờn nhõn chớnh của việc số dự phũng cụ thể phải trớch giảm là do ngõn hàng đó sử dụng quỹ dự phũng rủi ro để xử lý một lượng lớn nợ xấu ra ngoại bảng. Số dự phũng cụ thể trờn cú giảm nhưng khụng nhiều cho thấy chất lượng tớn dụng chưa được cải thiện đỏng kể qua cỏc năm.
Thời gian phõn tớch tớn dụng
Theo quy định của Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam 1. Cho vay theo dự ỏn đối với khỏch hàng là doanh nghiệp
Thời gian thẩm định và quyết định cho vay tối đa kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ và thụng tin cần thiết của khỏch hàng là: 20 ngày làm việc đối với khoản vay thụng thường và giỏ trị khụng lớn; Trường hợp vay phức tạp, NHCV cú thể thỏa thuận với khỏch hàng thời gian thẩm định, quyết định cho vay dài hơn.
2. Cho vay vốn lưu động đối với khỏch hàng là doanh nghiệp
Thời gian thẩm định và quyết định cho vay tối đa kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ và thụng tin cần thiết của khỏch hàng là: 06 ngày làm việc đối với khoản vay thụng thường và giỏ trị khụng lớn; Trường hợp vay phức tạp, NHCV cú thể thỏa thuận với khỏch hàng thời gian thẩm định, quyết định cho vay dài hơn.
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Thời gian phõn tớch tớn dụng của NHCT là nhanh hơn so với một số ngõn hàng TMCP Nhà nước khỏc như Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam: đối với cỏc khoản cho vay ngắn hạn, trong vũng 10 ngày làm việc kể từ ngày khỏch hàng cung cấp hồ sơ vay vốn đầy đủ. Đối với dự ỏn nhúm A là 25 ngày làm việc, sự ỏn nhúm B là 18 ngày làm việc và cỏc dự ỏn cũn lại là 12 ngày. Tuy nhiờn, thời gian phõn tớch tớn dụng của NHCT vẫn chậm hơn so với cỏc Ngõn hàng TMCP khỏc.
Cỏc chỉ tiờu định tớnh:
Tớnh chớnh xỏc
Tớnh hoàn thiện
Tớnh khỏch quan