8 Cụng ty CP Hạ Long Viglacera 1.437
2.2.2.1. Bỏo cỏo tài chớnh.
Phõn tớch khỏi quỏt tỡnh hỡnh biến độn tài sản: Tổng tài sản của Vicostone cú
xu hướng tăng lờn trong giai đoạn 2004-2008. Sự tăng trưởng về quy mụ tổng tài sản là chủ yếu ở tài sản ngắn hạn và một phần tài sản dài hạn.
Bảng 2.3 : Kết quả hoạt động kinh doanh của VICOSTONE 2004- 2008
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh VICOSTONE
Cỏc chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1.Doanh thu bỏn hàng và cung
cấp dịch vụ.
60.226 37.027 199.724 260.070 0
361.378
2.Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 60.226 37.027 199.724 260.07 0 361.378 3.Giỏ vốn hàng bỏn 49.124 27.983 153.174 184.64 1 314.294 4. Lợi nhuận gộp. 11.101 9.044 46.550 75.429 47.084
5.Doanh thu tài chớnh 949 248 447 1.258 2.897
6.Chi phớ tài chớnh. 15.363 18.976 31.211 26.242 18.814
7.Chi phớ bỏn hàng 1.217 1.775 6.173 7.877 9.678
8.Chi phớ quản lý doanh nghiệp 2.096 1.385 7.402 8.871 9.856 9.Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh
(7.565) (12.842) 2.211 33.697 74.774
10.Thu nhập khỏc 9.163 1.131 3.429 9.102 10.582
11.Chi phớ khỏc 407 793 18 1.650 2.929
12.Lợi nhuận khỏc (398) 338 3.311 7.452 9.328
13.Tổng lợi nhuận trước thuế (7.963) (12.504) 5.622 41.149 82.977 14.Thuế thu nhập doanh
nghiệp.
- - - - -
Hầu hết cỏc khoản mục trong tài sản ngắn hạn đều cú sự gia tăng mạnh mẽ gồm cú: đầu tư tài chớnh ngắn hạn, tiền và cỏc khoản tương đương tiền, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khỏc. Năm 2006, tài sản ngắn hạn của cụng ty là 154,961 tỷ đồng, năm 2007 là 236,579 tỷ đồng, tăng thờm 81,617 tỷ đồng tương đương tăng 52,66% so với năm 2006. Nguyờn nhõn tài sản ngắn hạn tăng lờn nhanh chúng là do sự tăng đột biến của hàng tồn kho trong năm 2007( tăng 54,01% so với 2006) cựng với khoản mục tiền và tương đương tiền( tăng thờm 565%).
Cơ cấu tài sản năm 2006 đó cú sự thay đổi đỏng kể so với năm 2007 khi tỷ lệ tổng tài sản ngắn hạn chiếm 40,39% trong năm 2006 nhưng đó cú xu hướng khỏ cõn bằng giữa tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn trong năm 2007 là 50,16%.
Tài sản dài hạn của Vicostone trong giai đoạn 2004-2008 tăng nhẹ, cụng ty cú nhiều hoạt động đầu tư trong tài sản cố định (chiếm tỷ trọng lớn nhất trong 2007 là 84,43%), nhắm tăng cụng suất, nõng cao năng lực, mở rộng sản xuất nhà mỏy hiện tại bao gồm cỏc hạng mục như: đầu tư bổ sung dõy chuyền mài búng, đầu tư mở rộng kho chứa vật tư, thành phẩm, xõy dựng xưởng cơ điện,… đó được cụng ty thực hiện với tổng vốn đầu tư 8triệu USD trong năm 2007 và hoàn thành vào quý I/2008. Ngoài ra, cụng ty cũn tham gia gúp vốn vào Cụng ty liờn doanh Style Stone được thành lập trong dự ỏn hợp tỏc giữa Vicostone và đối tỏc nước ngoài là Cụng ty W.K Marble và Granite (Úc) với số vốn gúp là 35tỷ đồng, tương đương 35% vốn điều lệ.
Phõn tớch tỡnh hỡnh biến động nguồn vốn : Tổng nguồn vốn của
Vicostone cũng tăng tương ứng với mức tăng tổng tài sản. Nhưng cú một điểm rất đỏng chỳ ý trong cơ cấu vốn của Vicostone đú là tỷ trọng nợ dài hạn đó giảm đỏng kể trong hai năm 2006, 2007, tương ứng là sự tăng lờn về tỷ trọng của nợ ngắn hạn và vốn chủ sở hữu. Do vậy, cỏc khoản vay ngõn hàng, chi phớ lói vay của Cụng ty (hàng năm hiờn nay khoảng 30tỷ đồng) khụng những sẽ giảm đi mà từ năm 2010 cụng ty sẽ cú thu nhập từ tiền lói gửi.
Nguồn vốn chủ sở hữu của cụng ty chủ yếu được hỡnh thành từ hai nguồn là vốn gúp cổ phần và khoản lợi nhuận được giữ lại. Trong 2005-2007 cụng ty đó thụng qua 2lần tăng vốn liờn tục nhằm đỏp ứng nhu cầu mở rụng hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ động về tài chớnh, khiến cho vốn chủ sở hữu tăng mạnh. Tỷ trọng tổng nguồn vốn chủ sở hữu trờn tổng tài sản đều ở mức cao, cụ thể: 84,8%, 77% cho cỏc năm 2006, 2007.