II. Thực trạng tổ chức quản lý, sử dụng VLĐ của Cụng ty Xuất Nhập khẩu Dệt may.
2.1. Tỡnh hỡnh Tài sản và Nguồn vốn của Cụng ty.
Với việc xỏc định vốn là vấn đề sống cũn của Cụng ty, vỡ nếu khụng bảo toàn về vốn cụng ty khụng thể tiếp tục hoạt động và tồn tại. Do vậy để nắm bắt thờm cỏc thụng tin về lĩnh vực này, ta đi vào phõn tớch khỏi quỏt kết cấu tài sản và nguồn vốn của Cụng ty:
Bảng 2: Cơ cấu TS của cụng ty qua 2 năm
Đơn vị tớnh: VNĐ
Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Tăng (+), giảm (-)
Số tiền TT(%) Số Tiền TT(%) Số tiền Tỷ lệ TT%
Tài sản
A. Tài sản lưu động 173,064,927,890 96.60 175,732,981,020 97.14 2,668,053,130 1.54 0.54
I. Vốn bằng tiền 9,624,638,207 5.37 19,256,342,158 10.64 9,631,703,951 100.07 5.27
1. Tiền mặt 725,338,426 0.40 736,254,821 0.41 10,916,395 1.51 0.00
2. Tiền gửi ngõn hàng 9,862,725,681 5.51 18,772,358,256 10.38 8,909,632,575 90.34 4.87
III. Cỏc khoản phải thu 132,241,618,461 73.82 98,254,312,524 54.31 -33,987,305,937 -25.70-19.50
IV. Hàng tồn kho 19,856,247,832 11.08 38,254,786,125 21.15 18,398,538,293 92.66 10.06
V. Tài sẩn LĐ khỏc 754,359,283 0.42 458,927,136 0.25 -295,432,147 -39.16 -0.17
B. Tài sản cố định 6,084,932,962 3.40 5,175,722,154 2.86 -909,210,808 -14.94 -0.54
I. TàI sản cố định HH 6,084,932,962 3.40 5,088,422,154 2.81 -996,510,808 -16.38 -0.58
- Nguyờn giỏ 8,936,547,289 4.99 9,023,568,412 4.99 87,021,123 0.97 0.00
- Giỏ trị hao mũn luỹ kế -2,851,614,327 -3,935,146,258 -2.18 -1,083,531,931 38.00 -2.18
III. XDCB Dở dang 75,000,000 0.04 75,000,000 100.00 0.04
V.Chi phớ trả trước DH 12,300,000 0.01 12,300,000 100.00 0.01
0 * Tài sản:
Cụng ty Xuất nhập khẩu Dệt may là doanh nghiệp thương mại nờn cơ cấu tài sản trong đú tài sản lưu động chiếm tỷ trọng lớn 97.14 % năm 2004 trong tổng tài sản và đõy là điều hợp lý của cụng ty.
Trong tài sản lưu động: cỏc khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn nhất 73.82 % năm 2003 giảm xuống 54.31% của năm 2004, qua đấy cho thấy cụng ty bị chiếm dụng vốn lớn nhưng đến năm 2004 tỷ trọng cỏc khoản phải thu giảm 19,50% nhưng vấn chiếm tỷ trọng cao (54,31%).
Hàng tồn kho lại chiếm một tỷ trọng khỏ lớn qua cỏc năm cụ thể: năm 2003 chiếm tỷ trọng 11.08% tổng VLĐ, năm 2004 chiếm tỷ trọng 21.15% tổngVLĐ. Lượng hàng tồn kho năm 2004 đó tăng so với năm 2003 là (ngđ) 18,398,538,293 tỷ lệ tăng tương ứng là 92.66%. Điều này cho thấy lượng hàng tồn kho của cụng ty là quỏ nhiều dẫn đến vốn sẽ bị ứ đọng, làm giảm hiệu quả sử dụng VLĐ.
Lượng vốn bằng tiền của cụng ty năm 2004 tăng gấp đụi so với năm 2003 Như vậy vốn lưu động năm 2004 cú xu hướng tăng so với năm 2003 đõy là một tốc độ tăng khỏ lớn. Việc tăng vốn tiền mặt, cũng như việc giảm cỏc khoản phảI thu là một biểu hiện tốt. Cụng ty cần phỏt huy điểm mạnh này. Song lượng hàng tồn kho chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng VLĐ lại cú xu hướng tăng với tốc độ lớn. Điều này là một hạn chế của cụng ty, bởi vậy cụng ty cần xem xột cụ thể và cú biện phỏp thớch hợp trong việc tiờu thụ trỏnh hàng tồn kho quỏ nhiều làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
Nguồn vốn:
Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn của cụng ty qua 2 năm
Chỉ tiờu Năm 2003 Năm 2004 Tăng (+),
Giảm (-)
Số tiền TT(%) Số Tiền TT% Số tiền Tỷ lệ TT%
A. Nguồn vốn
A. Nợ phải trả 122,921,371,494 82.74 128,988,144,035 83.03 6,066,772,541 4.94 0.29
I. Nợ ngắn hạn 121,780,830,213 81.98 128,658,325,148 82.82 6,877,494,935 5.65 0.84
1. Vay ngắn hạn 72,139,286,125 48.56 31,254,885,248 20.12 40,884,400,877 -56.67 -28.44
2.Nợ dài hạn đến hạntrả 885,414,275 0.60 895,368,147 0.58 9,953,872 1.12 -0.02
3. Phải trả cho ngườbỏn 37,356,249,182 25.15 81,582,398,192 52.52 44,226,149,010 118.39 27.37
4. Ng mua trả trước 2,821,954,217 1.90 2,635,812,423 1.70 -186,141,794 -6.60 -0.20
5. Thuế, khoản phải nộp 143,324,287 0.10 293,548,624 0.19 150,224,337 104.81 0.09
6. Phải trả CNV 896,215,321 0.60 465,872,351 0.30 -430,342,970 -48.02 -0.307. Phải trả nội bộ 380,217,459 0.26 -380,217,459 -100.00 -0.26 7. Phải trả nội bộ 380,217,459 0.26 -380,217,459 -100.00 -0.26 8 Phải trả,phải nộp khỏc 7,158,169,347 4.82 12,356,847,924 7.95 5,198,678,577 72.63 3.14 II.Nợ dài hạn 1,106,285,123 0.74 254,136,528 0.16 -852,148,595 -77.03 -0.58 III. Nợ khỏc 34,256,158 0.02 75,682,359 0.05 41,426,201 120.93 0.03 B. Nguồn vốn chủ SH 25,635,068,246 17.26 26,358,194,247 16.97 723,126,001 2.82 -0.29 I. Nguồn vốn - Quỹ 25,635,068,246 17.26 26,358,194,247 16.97 723,126,001 2.82 -0.29 1. Nguồn vốn KD 23,658,214,312 15.93 23,658,214,312 15.23 0 0.00 -0.70 3. Chờnh lệch tỷ giỏ 1,635,280,121 1.10 908,351,247 0.58 -726,928,874 -44.45 -0.52