II. THỰC TRẠNG CễNG TÁC PHÂN TÍCH TèNH HèNH TÀI CHÍNH TẠI CễNG TY MISOFT
1. Cỏc khoản phải thu 1568.628.699 17.922.21567 2 Tạm ứng
2. Tạm ứng 3. Tài sản thiếu chờ xử lý 4. Thế chấp ký quỹ, ký cược 5. Tổng (1)+(2)+(3)+(4) Vốn bị chiếm dụng 11.568.628.699 17.922.211.567 6. Nợ ngắn hạn 12.519.809.196 25.701.987.346 7. Nợ dài hạn 975.000.000 975.000.000 8. Nợ khỏc 9. Tổng (6)+(7)+(8) 13.494.809.190 26.676.987.340 10. Vay 578.000.000 2.603.206.600 * Vay ngắn hạn 578.000.000 2.603.206.600 * Vay dài hạn * Vay cụng nhõn viờn 11. Chờnh lệch (9)-(10) Vốn đi chiếm dụng 12.916.809.190 24.073.780.740 12.(-) Bị chiếm dụng, (+) Đi chiếm dụng 1.348.180.500 6.151.569.180 Theo bảng phõn tớch trờn, vốn của Cụng ty bị chiếm dụng bao gồm cỏc
khoản phải thu. Vốn của Cụng ty đi chiếm dụng gồm cỏc khoản nợ ngắn hạn như khoản phải trả người bỏn, người mua ứng trước... Theo cỏch tớnh đú ta thấy:
- Đầu năm vốn của Cụng ty bị chiếm dụng là11.568.628.699 VNĐ và vốn đi chiếm dụng là 12.916.809.190 VNĐ.
- Cuối kỳ vốn của Cụng ty bị chiếm dụng là 17.922.211.567 và vốn đi chiếm dụng là 24.073.780.740 VNĐ.
Như vậy, cả đầu năm và cuối kỳ Cụng ty đều đi chiếm dụng vốn, số vốn đầu năm Cụng ty chiếm dụng 1.348.180.500 VNĐ, cuối kỳ Cụng ty chiếm dụng 6.151.569.180 VNĐ. Điều này cho thấy Cụng ty đó chiếm dụng một lượng vốn khỏ lớn để trang trải cho hoạt động kinh doanh của mỡnh bằng cỏch ỏp dụng hỡnh thức mua hàng trả chậm, khụng thanh toỏn cỏc khoản nợ phải trả ngay.
Túm lại, qua phõn tớch cho thấy tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty là bỡnh thường và cú dấu hiệu khả quan. Tuy nhiờn, Cụng ty vẫn thiếu vốn để hoạt động kinh doanh do đú Cụng ty phải cú những biện phỏp để thu hỳt vốn mở rộng quy mụ kinh doanh và nõng cao hơn nữa khả năng tự chủ về mặt tài chớnh.