1. Vay ngắn hạn 2 Phải trả người bán 3 Người mua ứng trước 4 Phải trả khác5 Nguồn vốn CSH
2.3.1.3.Tỷ lệ bị chiếm dụng vốn ngày càng giảm.
Theo phõn tớch từ bảng 3 ta thấy, trong những năm gần đõy, Cụng ty đó khắc phục được tỡnh trạng bị chiếm dụng vốn. Điều này được chứng minh thụng qua sự giảm đi một cỏch nhanh chúng cỏc khoản phải thu của khỏch hàng. Năm 1998, khoản phải thu của khỏch hàng bằng 23177.069 triệu đồng nhưng đến năm 1999 con số này chỉ cũn 7543.968 triệu, tức là giảm đi gần 68% so với năm 1998. Sang năm 2000, chỉ tiờu này cú tăng hơn so với năm 99 nhưng tỷ lệ tăng khụng nhiều, khoảng 18% .
Sự biến đổi mang tớnh tớch cực này đó giỳp Cụng ty thu hồi vốn nhanh, trỏnh được tỡnh trạng nợ đọng dõy dưa và nhờ đú tăng nhanh được vũng quay vốn lưu động.
Bảng 11. Vũng quay vốn lưu động
Đơn vị: Triệu đồng.
Chỉ tiờu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
(1). Doanh thu thuần 143587.069 135601.61 159604.051
(2). Vốn lưu động 29400.891 26823.659 30697.543
(3).Vũng quay vốn lưu động=(1)/(2) 4.88 5.055 5.199
Nguồn: Cụng ty xuất nhập khẩu Hai Bà Trưng.
Theo tớnh toỏn ở trờn, ta thấy vũng quay vốn lưu động tăng dần trong ba năm. Năm 1998 vốn của Cụng ty quay được 4.88 vũng, đến năm 1999 tăng lờn là 5.055 vũng và năm 2000, chỉ tiờu này đạt 5.199 vũng. Đõy là một dấu hiệu rất khả quan về tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Cụng ty, thể hiện khả năng thu hồi vốn kinh doanh và đẩy nhanh tốc độ tiờu thụ trờn cơ sở mở rộng được ngành nghề kinh doanh và nắm bắt được cơ hội thị trường.
Song song với việc giảm tỷ lệ bị chiếm dụng vốn, Cụng ty cũn tăng được tỷ lệ chiếm dụng vốn do sự gia tăng của cỏc khoản phải trả người bỏn và người mua ứng trước. Đõy là những ưu điểm mà Cụng ty cần tiếp tục phỏt huy trong những năm tới.
Cụng ty đạt được những kết quả này là do một số nguyờn nhõn sau:
Trong thời gian qua, thị trường cú nhiều biến động phức tạp, cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ ở cỏc nước Đụng-Nam Á làm đồng tiền mất giỏ… ảnh hưởng khụng nhỏ đến tỡnh hỡnh kinh doanh của những doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp thương mại như Cụng ty xuất nhập khẩu Hai Bà Trưng. Song do Nhà nước đó tiến hành cỏc giải phỏp hạn chế những ảnh hưởng tiờu cực của khủng hoảng … nờn tỷ giỏ hối đoỏi của Việt Nam dao động khụng đỏng kể, cú tỏc động tớch cực đến xuất nhập khẩu. Thờm vào đú việc Việt Nam tham gia vào APEC và trở thành thành viờn chớnh thức của ASEAN đó tạo điều kiện cho Cụng ty mở rộng thị trường của mỡnh sang nhiều nước trong khu vực, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, cú thờm nhiều bạn hàng nước ngoài hợp tỏc kinh doanh.
Về phớa Cụng ty, trong những năm qua, nhờ sự năng động trong quản lý và sự nhạy bộn trong kinh doanh, đó khai thỏc được nhiều mặt hàng mới phự hợp với nhu cầu của thị trường, mở rộng quan hệ với những bạn hàng mới … nờn tỡnh hỡnh kinh doanh khỏ ổn định và phỏt triển. Trờn cơ sở đú, ngày càng cú nhiều bạn hàng trong và ngoài nước tin tưởng, ký kết cỏc hợp đồng giao dịch và tạo điều kiện cung ứng vốn cho Cụng ty.
Tuy nhiờn, bờn cạnh những kết quả đú, Cụng ty vẫn gặp rất nhiều khú khăn dẫn đến khả năng huy động vốn cú nhiều hạn chế.