Nam Hà Nội
2.2.1 Thực trạng dịch vụ bảo lãnh tại Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội Hà Nội
2.2.1.1 Đối tượng được bảo lãnh
Những đối tượng khách hàng được Ngân hàng bảo lãnh là các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước, bao gồm:
• Các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam, như doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức
nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể.
• Các TCTD được thành lập và hoạt động theo Luật các TCTD.
• Hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại Điều 94 của Bộ luật Dân sự.
• Các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đầu tư tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt Nam.
2.2.1.2 Điều kiện bảo lãnh
Ngân hàng xem xét và quyết định bảo lãnh khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
• Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
• Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng, thanh toán với hệ thống NHĐT&PT Việt Nam.
• Mục đích đề nghị ngân hàng bảo lãnh là hợp pháp và thuộc các dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả. • Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh trong
thời hạn cam kết.
• Có bảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ được bảo lãnh. Các hình thức bảo đảm cho bảo lãnh gồm: ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba và các biện pháp bảo đảm hợp pháp khác theo quy định của pháp luật.
• Trường hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu, khách hàng phải bảo đảm các điều kiện theo quy định của pháp luật về thương phiếu. • Trường hợp khách hàng đề nghị được bảo lãnh là đơn vị hạch toán
trên phải có giấy uỷ quyền của pháp nhân cho phép đơn vị đại diện pháp nhân tham gia vào quan hệ bảo lãnh và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật. Các khách hàng này được ngân hàng bảo lãnh xem xét trong từng trường hợp cụ thể.
• Trường hợp bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nước ngoài (bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài), ngoài các điều kiện trên, khách hàng còn phải thực hiện đúng các quy định về quản lý vay và trả nợ nước ngoài, cho vay và thu hồi nợ nước ngoài, quy định về quản lý ngoại hối và các quy định khác của pháp luật.
2.2.1.3 Phí bảo lãnh
Phí bảo lãnh được tính cho mỗi khoản bảo lãnh theo công thức:
Phí bảo lãnh = Trị giá bảo lãnh × Mức phí bảo lãnh × Thời gian bảo lãnh
Trong đó:
• Trị giá bảo lãnh: là số tiền ngân hàng nhận bảo lãnh.
• Thời gian bảo lãnh: là thời gian ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh về trị giá bảo lãnh và có nghĩa vụ thanh toán theo bảo lãnh đã cấp.
• Mức phí bảo lãnh: do các bên thoả thuận nhưng không vượt quá 2%/ năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh (mức phí này chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng). Mức phí bảo lãnh tối thiểu sẽ do Giám đốc Ngân hàng quyết định. Hiện nay, tại Ngân hàng, mức phí bảo lãnh tối thiểu là 50.000 đồng đối với bảo lãnh dự thầu và 200.000 đồng đối với các loại bảo lãnh khác. Trường hợp khách hàng ký quỹ 100% thì mức phí sẽ là 0,7%/năm. Ngoài ra, khách hàng còn phải thanh toán cho ngân hàng các chi phí hợp lý khác phát sinh liên
quan đến giao dịch bảo lãnh khi các bên có thoả thuận bằng văn bản.
2.2.1.4 Các loại hình bảo lãnh
Hiện nay, Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội cung cấp cho khách hàng một số loại hình bảo lãnh chủ yếu sau:
• Bảo lãnh vay vốn • Bảo lãnh thanh toán • Bảo lãnh dự thầu
• Bảo lãnh thực hiện hợp đồng • Bảo lãnh hoàn thanh toán
• Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm • Các loại bảo lãnh khác
2.2.1.5 Quy trình bảo lãnh tại Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội
Quy trình bảo lãnh tại Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội tuân theo quy trình bảo lãnh chung của NHĐT&PT Việt Nam, bao gồm 5 bước:
Bước 1: Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng
Cán bộ thực hiện bảo lãnh của Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định đối với mỗi loại bảo lãnh, bao gồm hồ sơ áp dụng cho tất cả các loại bảo lãnh và hồ sơ áp dụng riêng cho từng loại bảo lãnh.
Hồ sơ áp dụng cho tất cả các loại bảo lãnh bao gồm: Giấy đề nghị bảo lãnh; Hồ sơ pháp lý về khách hàng; Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính; Hồ sơ về đảm bảo bảo lãnh. Nếu khách hàng đã có quan hệ tín dụng, bảo lãnh với Ngân hàng thì Ngân hàng cho phép khách hàng không phải nộp hồ sơ pháp lý về khách hàng (trừ khi có điều chỉnh, bổ sung).
Hồ sơ áp dụng riêng cho từng loại bảo lãnh
• Đối với bảo lãnh vay vốn bổ sung thêm: Tài liệu xác minh tình hình công nợ tại thời điểm gần nhất của các TCTD mà khách hàng có dư nợ; Hợp đồng thương mại được cấp có thẩm quyền phê duyệt; Hợp đồng uỷ thác nhập khẩu (nếu có); Các văn bản có liên quan khác. • Đối với bảo lãnh thanh toán: Hợp đồng mua bán hoặc cam kết thanh
toán của các bên liên quan ghi rõ điều khoản cam kết thanh toán giữa các bên liên quan; Tài liệu liên quan về khả năng nguồn vốn để thanh toán theo cam kết được bảo lãnh (nếu có); Hạn mức vay vốn. • Đối với bảo lãnh dự thầu: Tài liệu mời thầu, quy chế hoặc quy định
đấu thầu của chủ đầu tư.
• Đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Hợp đồng thi công hoặc hợp đồng cung ứng vật tư thiết bị, quy định về các điều kiện thực hiện hợp đồng và bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Thông báo trúng thầu hoặc phê duyệt kết quả đấu thầu của cấp có thẩm quyền.
• Đối với bảo lãnh hoàn thanh toán: Hợp đồng kinh tế và văn bản cam kết của các bên về số tiền ứng trước, thời gian và tiến độ, phương thức hoàn trả nguồn vốn, nghĩa vụ của bên nhận tiền ứng trước. • Đối với bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: Hợp đồng kinh tế
quy định cụ thể về trách nhiệm đảm bảo chất lượng sản phẩm, các trường hợp vi phạm nghĩa vụ của các bên.
• Đối với bảo lãnh có ký quỹ 100% bằng vốn tự có của khách hàng, hồ sơ gồm: Chứng từ chứng minh tiền đã được chuyển vào tài khoản tiền gửi ký quỹ tại ngân hàng bảo lãnh bằng 100% giá trị bảo lãnh; Giấy đề nghị bảo lãnh ghi rõ cam kết dùng tiền ký quỹ đảm bảo cho 100% nghĩa vụ bảo lãnh.
Sau khi nhận được hồ sơ bảo lãnh của khách hàng, cán bộ thực hiện bảo lãnh kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và tính pháp lý của hồ sơ bảo lãnh và báo cáo Trưởng phòng việc thực hiện bảo lãnh xin ý kiến chỉ đạo (nếu đủ thì thực hiện bước tiếp theo, nếu thiếu thì yêu cầu bổ sung). Sau đó cán bộ thực hiện bảo lãnh lập phiếu nhận hồ sơ của khách hàng và danh mục hồ sơ.
Bước 2: Quyết định bảo lãnh
Chuyển hồ sơ: Sau khi nhận được hồ sơ đầy đủ từ khách hàng, cán bộ thực hiện bảo lãnh lập danh mục hồ sơ và chuyển hồ sơ cho các phòng có liên quan (phòng Thẩm định, phòng Nguồn vốn, phòng Thanh toán quốc tế…) để tổ chức việc phối hợp xử lý giữa các đơn vị phù hợp với tính chất, mức độ của món bảo lãnh.
Thẩm định hồ sơ: Trong quá trình thẩm định, cán bộ thực hiện bảo lãnh phải thực hiện thẩm định các nội dung sau: Tính đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ bảo lãnh; Năng lực pháp lý của khách hàng xin bảo lãnh; Việc chuyển tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ để thực hiện bảo lãnh; Tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng; Tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án (đối với bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay vốn); Đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, thẩm định về tài sản và các biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh.
Lập tờ trình: Sau khi thẩm định các nội dung trên, cán bộ thực hiện bảo lãnh lập tờ trình Trưởng phòng kiểm soát và để trình lãnh đạo. Cán bộ thực hiện bảo lãnh phải chịu trách nhiệm về tính xác thực của các thông tin liên quan đến việc phán quyết bảo lãnh, có ý kiến đề xuất bảo lãnh hoặc từ chối với các lý do cụ thể.
Ra quyết định bảo lãnh: Sau khi xem xét tờ trình, nếu thuộc thẩm quyền, lãnh đạo Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội sẽ ra quyết định về việc bảo lãnh. Trong trường hợp vượt quá thẩm quyền thì
Ngân hàng phải gửi tờ trình lên NHĐT&PT Việt Nam. Nếu được NHĐT&PT Việt Nam chấp nhận thì Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội sẽ ra quyết định bảo lãnh.
Bước 3: Phát hành bảo lãnh
Hoàn chỉnh lại hồ sơ bảo lãnh (nếu có yêu cầu): Đối với các dự án trình NHĐT&PT Việt Nam uỷ nhiệm, nếu NHĐT&PT Việt Nam yêu cầu, cán bộ thực hiện bảo lãnh bổ sung hồ sơ bảo lãnh hoặc thực hiện các yêu cầu của NHĐT&PT Việt Nam.
Thực hiện các biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh như:
thế chấp, cầm cố, ký quỹ, bảo lãnh của bên thứ ba… và các yêu cầu khác trong uỷ nhiệm của NHĐT&PT Việt Nam (nếu có).
Ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh: Việc xem xét, quyết định bảo lãnh tối đa không quá 30 ngày kể từ ngày Ngân hàng nhận được hồ sơ đầy đủ, hợp lệ của khách hàng. Thời gian để tiến hành một nghiệp vụ bảo lãnh được quy định cụ thể đối với từng loại bảo lãnh như sau:
• Đối với bảo lãnh theo món: Bảo lãnh dự thầu (2 giờ); Bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh thanh toán (món bình thường là 2 giờ, phức tạp là 3 ngày); Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm (3 ngày); Bảo lãnh vay vốn có thời gian quy định như khi tiến hành cho vay.
• Đối với bảo lãnh theo hạn mức: Thời gian để duyệt hạn mức bảo lãnh là 6 ngày và thời gian thực hiện bảo lãnh từng lần là 2 giờ.
• Đối với bảo lãnh đối ứng: Nếu Chi nhánh NHĐT&PT Nam Hà Nội là ngân hàng phát hành thư bảo lãnh đối ứng thì thời gian thực hiện một nghiệp vụ bảo lãnh là 6 ngày, nếu là ngân hàng hưởng thụ thư bảo lãnh đối ứng thì thời gian sẽ là 3 ngày.
Theo dõi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh và thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh: Cán bộ thực hiện bảo lãnh theo dõi việc phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh (đối với bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và các cam kết bảo lãnh khác); theo dõi giải ngân, thực hiện nhận nợ (đối với bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh vay vốn).
Hạch toán số dư bảo lãnh:
• Đối với bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh vay vốn: Cán bộ thực hiện bảo lãnh lập lịch giải ngân, thông báo và gửi các chứng từ chứng minh việc giải ngân cho phòng kế toán để hạch toán ngoại bảng số dư bảo lãnh.
• Đối với bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và các cam kết bảo lãnh khác: Cán bộ thực hiện bảo lãnh cung cấp các chứng từ chứng minh việc phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh (hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh…) cho kế toán để hạch toán ngoại bảng số dư bảo lãnh gồm hợp đồng bảo lãnh (bản chính), thư bảo lãnh (bản photo).
Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh
• Kiểm tra, theo dõi khách hàng: Cán bộ thực hiện bảo lãnh của Ngân hàng theo dõi tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng từ khi phát sinh đến khi kết thúc nghĩa vụ bảo lãnh.
• Thu phí bảo lãnh: Cán bộ thực hiện bảo lãnh theo dõi, phối hợp với phòng kế toán để thực hiện thu phí bảo lãnh theo hợp đồng bảo lãnh đã ký kết; Kiểm tra tài sản bảo đảm cho bảo lãnh; Đôn đốc thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh
• Gia hạn bảo lãnh: Cán bộ thực hiện bảo lãnh xem xét tính hợp lý của việc gia hạn. Nếu dủ điều kiện thì lập tờ trình và làm theo các thủ tục quy định.
• Xử lý khi phải trả nợ thay: Trong trường hợp đã tìm mọi biện pháp đôn đốc nhưng khách hàng vẫn không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ được bảo lãnh, cán bộ thực hiện bảo lãnh sẽ báo cáo Trưởng phòng và lãnh đạo Ngân hàng để thực hiện việc kiểm tra, lập biên bản, yêu cầu khách hàng giải trình nguyên nhân và xử lý.
• Xử lý các vướng mắc khác (nếu có).
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
• Tất toán bảo lãnh
• Giải toả tài sản đảm bảo bảo lãnh • Đánh giá kết quả, rút kinh nghiệm • Lưu trữ hồ sơ
Như vậy quy trình bảo lãnh của Ngân hàng phải tuân theo các quy định chung của NHĐT&PT Việt Nam. Tuy nhiên, Ngân hàng có thể linh hoạt trong quá trình áp dụng.