ời mua chịu, điều này làm cho các doanh nghiệp này bị thiếu vốn lu động. Ngân hàng có thể giúp các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thiếu vốn tức thời bằng cách cho vay trên một tỷ lệ nào đó đối với các khoản sẽ thu.
3.2.4 Tuân thủ các nguyên tắc thẩm định khi cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ngoài quốc doanh
Việc mở rộng tín dụng là cần thiết để mở rộng hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch. Song vấn đề chất lợng tín dụng mới có ý nghĩa quyết định sự tồn tại và phát triển của SGD. Nếu SGD gia tăng khối lợng tín dụng mà không quan tâm đến chất lợng tín dụng thì chẳng khác nào cho vay mà không thu hồi nợ. Chất l- ợng tín dụng là kết quả các khoản tín dụng đợc thực hiện trọn vẹn, ngời vay thực hiện đúng các cam kết vay tiền, SGD thu đợc gốc và lãi đúng hạn. Trên thực tế trong quan hệ tín dụng thì quyền cho vay thực tế là ở SGD, quyền trả nợ thực tế là ở ngời vay. Do đó, khi SGD đã quyết định và khoản vay đã đợc thực hiện thì việc thu hồi vốn lại phụ thuộc vào ngời vay hay nói đúng hơn là phụ thuộc vào chính kết quả sử dụng vốn vay. Nh vậy, trong quan hệ tín dụng, việc cho vay hoàn toàn đơn giản vì nó phụ thuộc vào quyền quyết định của SGD còn việc thu nợ sẽ là khó khăn vì nó phụ thuộc vào thái độ và khả năng thực hiện các cam kết nghĩa vụ trả nợ của ngời vay. Vì vậy, thẩm định khi cho vay là rất quan trọng, đòi hỏi cán bộ SGD phải tuân thủ các nguyên tắc, nội dung cơ bản của việc phân tích thẩm định khi cho vay.
Thẩm định t cách pháp lý và khả năng tài chính của khách hàng
Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật: - Đối với các pháp nhân nh : Doanh nghiệp nhà nớc, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, Hợp tác xã, Doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài phải…
có năng lực pháp luật dân sự, có quyết định thành lập và giấy phép đăng ký kinh doanh của cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền, có ngời đại diện cho pháp nhân trớc pháp luật .
- Đối với cá nhân, đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác thì phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự .
- Đối với các trờng hợp khách hàng vay vốn là các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, các tổ chức kinh tế tập thể phải kiểm tra tính pháp lý của…
ngời đại diện cho pháp nhân .
Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng còn phải xem xét khả năng tài chính của khách hàng vào thời điểm trớc khi vay vốn. Để thẩm định bớc này cán bộ tín dụng cần dựa vào những điều kiện sau:
- Báo cáo tài chính ở thời điểm gần nhất và hai năm liền kề với thời điểm vay vốn (trừ khách hàng mới thành lập và hoạt động trong quá trình vay vốn) bao gồm:
+ Bảng cân đối kế toán
+ Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đối với Hợp tác xã là báo cáo doanh thu, chi phí, phân phối
+ Báo cáo lu chuyển tiền tệ + Thuyết minh báo cáo tài chính
+ Các báo cáo chi tiết bổ sung (nếu có) - Báo cáo tồn kho hàng hoá
- Báo cáo kiểm toán nội bộ
- Báo cáo kiểm toán doanh nghiệp của tổ chức kiểm toán độc lập (nếu có).
Nội dung thẩm định bao gồm những nhận xét về tình hình nguồn vốn của chủ sở hữu xem có đủ đảm bảo hay không về vốn pháp định, việc tăng giảm vốn chủ sở hữu có hợp lý hay không, nhận xét về tình hình lỗ lãi, công nợ và nghĩa vụ khác.
Thẩm định dự án, phơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng
Trong bớc này, cán bộ tín dụng căn cứ vào bộ hồ sơ do khách hàng có nhu cầu về vốn gửi đến Ngân hàng, đa ra nhận xét tính hợp pháp về mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng. Mặt khác, cần xem xét tính hợp pháp, hợp lệ về kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng. Sau đó, cán bộ tín dụng xác định khả năng thực hiện dự án, nhu cầu vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng, cán bộ tín dụng cần có sự am hiểu về:
- Thị trờng nguyên, nhiên vật liệu và các yếu tố đầu vào - Thị trờng tiêu thụ sản phẩm và các yếu tố ảnh hởng
- Xác định vốn của khách hàng tham gia vào sản xuất kinh doanh - Tính hợp lý của vòng quay vốn lu động của chu kỳ kinh doanh
Phân tích tính cách và uy tín của khách hàng
Mục đích của công việc thẩm định về tính cách và uy tín của khách hàng là để hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro mà khách hàng có thể gây ra nh : rủi ro đạo đức, thiếu năng lực chuyên môn, trình độ quản trị kinh doanh, kinh nghiệm và khả năng thích ứng với thị trờng. Đề phòng, phát hiện âm mu lừa đảo ngay từ đầu của một số khách hàng. Vì vậy, khi phân tích tính cách và uy tín của khách hàng cần tập trung vào những vấn đề chủ yếu sau :
- Tìm hiểu và kiểm tra kết quả hoạt động trong quá khứ của khách hàng. Tìm hiểu các nhân vay vốn hoặc những ngời đại diện cho pháp nhân về mặt tính cách và năng lực quản trị kinh doanh.
- Tìm hiểu uy tín của khách hàng về các mặt nh : khách hàng sản xuất sản phẩm gì, chất lợng, giá cả hàng hoá, dịch vụ sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh thị tr- ờng, uy tín của sản phẩm đó trên thị trờng nh thế nào.