- Hàng tồn kho: Trong các khoản mục của cơ cấu tài sản lưu động thì hàng tồn kho biến động đột biến nhất, tăng mạnh vào năm 2004 và trá
BẢNG 6: TIỀN MẶT CỦA CÔNG TY QUA CÁC NĂM Đơn vị: triệu đồng
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2003 % Năm 2004 % Năm 2005 % 1. Tiền mặt tại quỹ 598 4,30 561 3,29 210 2,43 2. Tiền gửi ngân hàng 13.287 95,44 15.859 93,12 7.906 91,45 3. Tiền đang chuyển 35 0,25 609 3,57 529 6,12 Tổng 13,920 100 17.029 100 8.645 100
( Nguồn từ báo cáo tài chính của các năm 2003, 2004, 2005 )
Bảng số liệu này thể hiện số lượng tiền vào thời điểm cuối năm. Số dư cuối năm 2003 chính là số đầu kì của năm 2004.
Nhận xét:
- Lượng vốn bằng tiền của Công ty trong khoảng thời gian cuối năm 2003 và cuối năm 2004 đã tăng lên con số tăng lên là 3 tỷ 109 triệu đồng so với năm 2003. Ngược lại, thời điểm cuối năm 2005 lượng vốn bằng tiền của Công ty đã giảm xuống, từ con số 17 tỷ 029 triệu cuối năm 2004 đến cuối năm 2005 thì con số đó là 8 tỷ 645 triệu, giảm 8 tỷ 384 triệu. Trong lượng vốn bằng tiền của Công ty tỷ trọng tiền gửi ngân hàng chiếm phần lớn trên 90% trong tổng lượng tiền. Do cách thức quản lý tiền mặt của Công ty phần lớn thu , chi đều được thực hiện thông qua tài khoản của Công ty ở các ngân hàng.
- Năm 2004 vốn lưu động của Công ty tăng so với năm 2003. Do năm 2004 giá cả nông sản trên thị trường có biến động lớn, bên cạnh đó là giá dầu tăng làm cho các mặt hàng nông sản của Công ty chậm được xuất khẩu làm
lượng tiền thu về giảm, làm lượng tiền vay ngân hàng năm 2004 cũng tăng lên.
- Ngược lại năm 2005 vốn lưu động của Công ty lại giảm, cuối năm 2005 con số vốn lưu động của Công ty là 8 tỷ 645 triệu, giảm 8 tỷ 384 triệu so với năm 2004. Năm 2005 nhu cầu vốn lưu động không tăng cao nên lượng vốn lưu động của Công ty năm 2005 giảm. Quy mô sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2005 không có gì thay đổi so với năm 2004 ( Năm 2004 có sự sát nhập của Nhà máy Quy chế Từ Sơn quy mô sản xuất mở rộng do đó mà nhu cầu vốn lưu động của năm 2004 tăng ).
- Tuy nhu cầu vốn lưu động năm 2005 không tăng cao, nhưng lượng vốn bằng tiền của Công ty luôn giữ ở một mức nhất định. Công ty luôn có những khoản vay ngắn hạn ngân hàng nhằm đảm bảo các nhu cầu ngắn hạn phát sinh trong sản xuất kinh doanh của Công ty như: trả lương, thuế xuất nhập khẩu… Các khoản tiền của Công ty luôn được luân chuyển liên tục để thanh toán các khoản cần tiền mặt ngay. Do đó, Công ty ít khi tồn đọng quá lâu tiền mặt. Việc công ty luôn chủ động trong việc quản lý tiền mặt, luôn đảm bảo một số dư nhất định nhằm đáp ứng khả năng thanh toán ngay của Công ty khi cần thiết.
Những điều trên cho thấy công tác quản lý tiền mặt của Công ty được thực hiện hiệu quả, đạt được kết quả khả quan. Có được điều này là nhớ sự quan tâm và coi trọng của Công ty đối với công tác này.