I. Giới thiệu khái quát về công ty Lắp máy và xây dựng Hà Nộ
2. Những nhân tố bên ngoài công ty
2.1. Đặc điểm về khách hàng
Khách hàng của công ty tơng đối đa dạng bao gồm các chủ đầu t là doanh nghiệp xây dựng nhà nớc và t nhân. Mỗi khách hàng có khả năng tài chính khác nhau và yêu cầu về tiến độ cũng khác nhau do đó các điều kiện thanh toán cũng khác nhau. Có khách hàng sẵn sàng ứng tớc một phần giá trị công trình, có khách hàng chỉ chấp nhận thanh toán khi bàn giao công trình. Đối với từng loại khách hàng nh thế công ty phải có những kế hoạch huy động và sử dụng vốn phù hợp.
Công ty có hai nguồn cung cấp tín dụng chính là: Ngân hàng, nhà cung cấp vật t.
Đối với ngân hàng, Công ty phải chịu sức ép lớn về chi phí vốn và thời điểm đến hạn. Tuy nhiên với chính sách khuyến khích đầu t sản xuất Nhà nớc hiện nay các thủ tục vay vốn đã đợc giảm thiểu đáng kể do đó Công ty có nhiều điều kiện huy động vốn từ nguồn này.
Cũng nh các doanh nghiệp xây dựng khác, tín dụng nhà cung cấp có vai trò quan trọng và có tầm ảnh hởng lớn đến sử dụng vốn trong Công ty. Tín dụng nhà cung cấp có thời hạn ngắn (từ một tuần đến vài tháng) nhng lại có tính chất thờng xuyên, liên tục nh là một nguồn cung dài hạn. Qua loại tín dụng này doanh nghiệp vừa đảm bảo nguồn cung ứng nguyên vật liệu ổn định, vừa lợi dụng nguồn vốn của ngời khác để kinh doanh, có thể nói trong cơ chế thị trờng doanh nghiệp nào càng lợi dụng tốt nguồn vốn của ngời khác thì hiệu quả kinh doanh càng cao
2.3. Các chủ trơng, chính sách của Nhà nớc
Các chính sách vĩ mô của Nhà nớc có tác dụng rất lớn đến sử dụng vốn trong doanh nghiệp trên các mặt:
-Về chính sách thuế: Hiện nay Nhà n ớc ta đã áp dụng phổ biến phơng pháp tính thuế VAT tránh cho doanh nghiệp phải chịu các khoản thuế chồng chéo, tuy nhiên đối với một doanh nghiệp xây dựng việc nhà nớc khống chế thời gian thu thuế trong khi không khống chế thời gian thanh toán của chủ đầu t với nhà thầu sẽ gây bất lợi cho doanh nghiệp.
- Về chính sách trong ngành xây dựng: Nhà nớc bắt buộc các nhà thầu xây dựng sau khi hoàn thành công trình bàn giao phải để lại 5% giá trị công trình bảo hành trong một năm mà giá trị này lại không đợc tính lãi, điều này sẽ gây thiệt hại cho doanh nghiệp vì một lợng vốn khá lớn bị ứ đọng tại các công trình làm giảm vòng quay vốn làm giảm hiệu quả sử dụng vốn.