VII. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG TAØI CHÍNH TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA
0305 622693Mẫu số: 01 GTKL – 3L
HC/2008 08.12
Số tiền viết bằng chữ: Tám trăm lẻ hai triệu ba trăm lẻ hai ngàn ba trăm hai lăm đồng chẵn/.
Ngày 01 tháng 12 năm 2008
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
Căn cứ vào hoá đơn HC.08.12 kế toán lập phiếu CK.931:
PHIẾU CHUYỂN KHOẢN
Số: 931
Ngày 01 tháng 12 năm 2008
ĐƠN VỊ: CTY MINH TÙNG VINA MST: 0305622693 Số:………
Chứng từ Trích yếu
Số hiệu
tài khoản Số tiền Ghichú
Số Ngày Nợ Có
712 01/12/08 Thu tiền HĐ 1121 131 802.302.325
TỔNG CỘNG: 802.302.325
Kèm theo: Chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký tên) (Ký tên)
Võ Thị Kim Hoa
Các nghiệp vụ chi tiền:
Trình tự hạch toán một số nghiệp vụ chủ yếu: Ngày 2/12/2008
- Thanh toán tiền vải kaki 10s– DNTN ĐẠI PHÚ căn cứ CK.937, kế toán ghi:
Nợ TK 331: 500.000.000 Có TK 1121: 500.000.000
- Phí dịch vụ ngân hàng căn cứ CK.938, kế toán ghi: Nợ TK 642: 4000
Có TK 1121: 4400
- Rút 150.000.000 tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, PT.122 Nợ TK 1111: 150.000.000
Có TK 1121: 150.000.000 Ngày 5/12/2008
- Ký quỹ mở BL– CT.Phú Quang, căn cứ phiếu CK.956, kế toán ghi: Nợ TK 1121: 32.000.000
Có TK 1121: 32.000.000
♦ Các chứng từ liên quan :
HOÁ ĐƠN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2: Giao cho khách hàng Đơn vị bán hàng: DNTN ĐẠI PHÚ
Địa chỉ: Số tài khoản:
Điệnthoại:(08)8567123
Họ tên người mua hàng: Võ Duy Long Tên đơn vị: Công ty TNHH MINH TÙNG
Địa chỉ: 91A Dương Khuê, P. Hiệp Tân, Q. Tân Phú Số tài khoản: 39371329
Hìnhthức thanh toán: ChưaTT MS
STT Tên hàng hoá dịch vụ ĐVT Số lượng Thành tiền
1 Vải kaki 10s 475.000.000
2
Cộng tiền hàng Cộng tiền hàng 475.000.000
Thuế suất thuế GTGT( %):5 25.000.000
Tổng cộng tiền thanh toán 500.000.000
Số tiền viết bằng chữ: Năm trăm triệu đồng chẵn.
Ngày 02 tháng 12 năm 2008
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
0 3 0 5 6 2 2 6 9 3 Mẫu số: 01 GTKL – 3L Mẫu số: 01 GTKL – 3L
HĐ/2008 119/08
Căn cứ vào hoá đơn HĐ 119/07 kế toán lập phiếu CK. 937
PHIẾU CHUYỂN KHOẢN
Số: 937 Ngày 02 tháng 12 năm 2008
ĐƠN VỊ: CTY MINH TÙNG VINA MST: 0305622693 Số:………
Chứng từ Trích yếu Số hiệutài khoản Số tiền Ghi chú
So Ngày Nợ Có 1526 02/12/08 T/T Vải 10s – DNTN ĐẠI PHÚ 331 1121 475.000.000 1526 02/12/08 Thuế GTGT – 5% 3331 1121 25.000.000 TỔNG CỘNG: 500.000.000 Kèm theo: Chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký tên) (Ký tên)
Võ Thị Kim Hoa CÔNG TY TNHH MINH TÙNG VINA
91a Dương khuê- Hiệp Tân-Tân Phú- TPHCM CHỨNG TỪ GHI SỔ
ĐT: 08.8606894 Tháng 12/2008 MST: 0305622693 CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI TK SỐ TIỀN SỐ NGAØY NỢ CÓ
CK.931 01/12/08Thu tiền HĐ– CT.B&G Int’l 1121 131 802.302.325 CK.932 01/12/08Thu hoàn ký quỹ BL Cty Thiên Kim 1121 1121 504.000.000 CK.937 02/12/08T/T tiền vải kaki 10s- Cty Đại Phú 331 1121 500.000.000
CK.938 02/12/08Phí dịch vụ ngân hàng 642 1121 4.000 CK.938 02/12/08Thuế GTGT - phí dịch vụ NH 1331 1121 400 PT.122 02/12/08Rút TGNH về nhập quỹ TM 1111 1121 150.000.000 CK.956 05/12/08Ký quỹ mở BL Phú Quang 1121 1121 32.000.000 CK.1018 22/12/08Chuyển tiền TS - Ô.T.H.Giang 1121 3383 10.900.000 CK.1029 25/12/08Lãi TGNH T.12/08 1121 515 1.305.011 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kế toán trưởng Người lập chứng từ
Võ Thị Kim Hoa Võ Thị Kim Hoa
CÔNG TY TNHH MINH TÙNG VINA
91a Dương khuê- Hiệp Tân-Tân Phú- TPHCM SỔ CÁI TK 1121 – TGNH
ĐT: 08.8606894 Tháng 12/2008 MST: 0305622693 CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI TK Đ.Ứ SỐ TIỀN SỐ NGAØY NỢ CÓ SDĐK: 722.372.908
CK.931 01/12/08Thu tiền HĐ số HC.08.12 - CT.GiaVĩ 131 802.302.325 CK.932 01/12/08Thu hoàn ký quỹ BL Cty Thiên Kim 1121 504.000.000
CK.937 02/12/08T/T tiền vải Kaki 10s Cty Đại Phú 331 500.000.000
CK.938 02/12/08Phí dịch vụ ngân hàng 642 4.000
Thuế GTGT - phí dịch vụ NH 1331 400
PT.122 02/12/08Rút TGNH về nhập quỹ TM 1111 150.000.000 CK.956 05/12/08Ký quỹ mở BL Cty Phú Quang 1121 32.000.000 CK.101822/12/08Chuyển tiền TS - Ô.T.H.Giang 3383 10.900.000
CK.102925/12/08Lãi TGNH T.12/08 515 1.305.011 CỘNG PHÁT SINH: 1.318.507.336 682.004.400 SDCK: 1.358.875.83 3 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Người ghi sổ Kế toán truởng Giám đốc
SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN TỔNG HỢP TK 1121 – TGTK 1121 TK 1121 722.372.908 TK 1121 TK 1111 504.000.000 504.000.000 150.000.000 150.000.000 TK 131 TK 1121 802.302.325 802.302.325 32.000.000 32.000.000 TK 3383 TK 1331 10.900.000 10.900.000 400 400 TK 515 TK 331 1.305.011 1.305.000 500.000.000 500.000.000 TK 642 4000 4000 1.313.507.325 682.004.400 1.353.875.833