Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 4 năm gần đây

Chỉ tiêu

2017 2018 2019 2020

Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của Công ty từ năm 2017 - 2020

Nhìn qua bảng 1.1 cho ta thấy số liệu tổng quát kết quả kinh doanh của công ty trong 4 năm từ 2017-2020 và cụ thể như sau

Năm 2018 doanh thu và các khoản thu nhập khác đạt 2.482 tỷ đồng, so với năm 2017 là 2.053 tỷ đồng tăng 429 tỷ đồng, tương ứng tăng 21%. Về Lợi nhuận của Tổng Công ty năm 2018 đạt 48 tỷ, tăng 3 tỷ so với năm 2017. Trong đó:

Doanh thu bán hàng và cung câp dịch vụ tăng 440 tỷ đồng, tương ứng tăng 22%; Doanh thu hoạt động tài chính giảm 6 tỷ, tương ứng giảm 0,3%.

Tổng chi phí (Giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác) năm 2018 là 2.433 tỷ đồng, năm 2017 là 2.007 tỷ đồng, tăng 426 tỷ. Trong đó các chi phí chủ yếu tăng giảm như sau:

Chi phí giá vốn hàng bán: tăng 427 tỷ đồng. Mức tăng này tăng ít hơn mức tăng doanh thu do tiết kiệm nguyên phụ liệu trong tất cả các khâu từ xây dựng định mức, giá mua nguyên phụ liệu đến khâu thiết kế của hàng FOB và ODM.

Chi phí tài chính: tăng 14 tỷ đồng chủ yếu do tỷ giá tăng làm cho chi phí mua NPL bằng Ngoại tệ tăng 8 tỷ (chênh lệch tỷ giá) và chi phí lãi vay ngân hàng tăng 3 tỷ do lãi suất tăng và lượng mua NPL tăng.

Chi phí bán hàng: giảm 5 tỷ, chủ yếu là do tiết kiệm các chi phí XNK, chi phí sửa chữa cửa hàng đã phân bố hết 1 phần và chi phí dịch vụ giảm.

Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 8,2 tỷ, do một số chi phí chủ yếu tăng giảm như sau:

- Chi phí tiền lương giảm 5 tỷ do chuyển Chuyền may thời trang cho May Đức Giang quản lý.

- Chi phí Khấu hao và chi phí khác giảm 2,5 tỷ đồng - Chi phí BHXH tăng 1 tỷ đồng

Qua phân tích trên cho thấy doanh thu tiêu thụ của Tổng Công ty so với 2017 tăng mạnh (tăng 21%) chủ yếu doanh thu tăng trong hoạt động bán sản phẩm (tăng 22%). Tất cả các chi phí của Tông Công ty đều giảm ngoại trừ chi phí tăng do chênh lệch tỷ giá và lãi suất lãi vay Ngân hàng là do yêu tố khách quan. Song Tổng Công ty vẫn đạt hiệu quả cao hơn năm 2017.

Năm 2019 doanh thu và các khoản thu nhập khác đạt 2.546 tỷ đồng, so với năm 2018 tăng 93,105 tỷ đồng, tương ứng tăng 4%. Lợi nhuận của Tổng công ty năm 2019 đạt 48,1 tỷ , bằng mức lợi nhuận mà Nghị Quyết Đại hội đồng cổ đông năm 2019 đã đề ra. Trong đó:

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 92 tỷ đồng, tương ứng tăng 4%. Chủ yếu tăng ở mảng hàng nội địa: 126 tỷ, xuất khẩu giảm 32 tỷ.

Doanh thu hoạt động tài chính giảm 5 tỷ. Chủ yếu do:

- Doanh thu từ chênh lệch tỷ giá tăng: 3,1 tỷ ( do tỷ giá tại ngày 31/12/2019 giảm so với phát sinh trong kỳ) .

Tổng chi phí (Giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác) năm 2019 là 2.518 tỷ đồng, năm 2018 là 2.433 tỷ đồng, tăng 85 tỷ. Trong đó các chi phí chủ yếu tăng giảm như sau:

Chi phí giá vốn hàng bán: tăng 66 tỷ đồng. Mức tăng này tăng ít hơn mức tăng doanh thu do tiết kiệm nguyên phụ liệu trong tất cả các khâu từ xây dựng định mức, giá mua nguyên phụ liệu đến khâu thiết kế của hàng FOB và ODM; tăng mức thu phí hàng đưa đi gia công các vệ tinh ngoài hệ thống.

Chi phí tài chính: giảm chủ yếu do:

- Giảm 6,6 tỷ tiền chênh lệch tỷ giá mua NPL bằng Ngoại tệ (tỷ giá tại ngày 31/12/2019 thấp hơn tỷ giá phát sinh trong kỳ).

- Chi phí lãi vay ngân hàng tăng 1,1 tỷ do vay nhiều để mua NPL cho hàng xuất khẩu.

- Dự phòng đầu tư tài chính giảm: 2,6 tỷ

Chi phí bán hàng: tăng chủ yếu là do các nguyên nhân sau: - Chi phí tiền lương tăng 14,6 tỷ

- Chi phí bao bì tăng: 4 tỷ

- Phí dịch vụ, tư vấn thiết kế,...: 12 tỷ

- Một số khoản chi phí (giám sát, vận chuyển,…) giảm: 8,2 tỷ

- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng chủ yếu do một số nguyên nhân sau:

- Chi phí tiền lương và BHXH tăng: 2,2 tỷ

- Chi phí khấu hao, tiền thuê đất và chi phí khác giảm: 2,6 tỷ đồng - Trích lập dự phòng tiền lương tăng 14,4 tỷ

Năm 2020 doanh thu và các khoản thu nhập khác đạt 1.656 tỷ đồng, so với năm 2019 giảm 888 tỷ đồng, tương ứng giảm 35% do tác động của dịch bệnh COVID-19 không chỉ nguồn cung nguyên phụ liệu bị gián đoạn mà thị trường xuất khẩu cũng bị đứt đoạn, đơn hàng giảm mạnh, thậm chí nhiều đơn hàng bị hủy bởi dịch bệnh nên doanh thu xuất khẩu giảm 844 tỷ, doanh thu nội địa giảm 68 tỷ. Lợi nhuận của Tổng công ty năm 2020 đạt 25 tỷ do ảnh hưởng của Covid làm doanh thu giảm dẫn đến lợi nhuận cũng giảm theo.

Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ giảm 913,8 tỷ đồng, tương ứng giảm 36%

Doanh thu hoạt động tài chính giảm 5,4 tỷ. Chủ yếu do: - Doanh thu lãi tiền cho vay, tiền gửi giảm: 1,9 tỷ - Cổ tức được chia từ các công ty giảm: 2,9 tỷ

Tổng chi phí (Giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác) năm 2020 là 1.625 tỷ đồng, năm 2019 là 2.518 tỷ đồng , giảm 893 tỷ. Trong đó các chi phí chủ yếu tăng giảm như sau:

Chi phí giá vốn hàng bán: giảm 877 tỷ đồng tương ứng với doanh thu giảm. Chi phí tài chính: tăng 2,7 tỷ đồng do tăng trích lập dự phòng khoản đầu tư dài hạn. Năm 2020 trích lập thêm Công ty CP Đô Lương 380 triệu và Công ty CP thời trang Phát triển Cao 994 triệu.

Chi phí bán hàng: giảm 12 tỷ, chủ yếu là do tách Trung tâm thời trang thành Công ty Cổ phần Thời trang và Đầu tư Đức Giang nên giảm chi phí tiền lương và chi phí thuê cửa hàng, chi phí quảng cáo. Ngoài ra, chi phí XNK, chi phí bao bì giảm 8,2 tỷ do Doanh thu giảm vì dịch.

Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 8 tỷ, do một số chi phí chủ yếu tăng giảm như sau:

- Chi phí tiền lương giảm 7,5 tỷ một phần do tách Trung tâm thời trang thành Công ty Cổ phần Thời trang và Đầu tư Đức Giang

- Tiền công tác phí và chi phí nhiên liệu giảm 2 tỷ.

- Tăng chi phí sửa chữa: 1,3 tỷ do sửa trung tâm nghiên cứu và phát triển, trung tâm bán hàng.

Ta kết luận được doanh thu tiêu thụ của Tổng công ty so với 2019 giảm mạnh (giảm 36%) chủ yếu doanh thu giảm trong hoạt động bán sản phẩm (giảm 36 %). Tất cả các chi phí của Tổng công ty đều giảm ngoại trừ chi phí dịch vụ lãng 25 tỷ.

Thành lập trung tâm Nghiên cứu và Phát triển (R&D) là bước đột phá trong công tác tổ chức của năm 2020. Qua một năm 4 trung tâm R&D đã hoạt động khá bài bản và giữ vai trò đặc biệt quan trọng trong kế hoạch phát triển của TCT Đức Giang trong các năm tới. Việc nghiên cứu mẫu ngay từ khâu thiết kế, làm định mức và may mẫu đã tạo ra các mẫu đẹp, thời gian chế tạo ngắn nhất, giá thành thấp nhất; phát triển được nhiều mẫu đồng phục văn phòng, hàng thời trang, ODM.

STT

1 2 3 4

Bàng 2.4: Kết quả hoạt động của trung tâm R&D trong năm 2020

Hoạt động kinh doanh thương mại của TCT May Đức Giang-CTCP

TT Diễn giải

Tổng

1 Bảo hộ lao động, đồng phục văn phòng

2 Hàng thời trang

3 Thang máy

4 Máy móc thiết bị

5 Doanh thu khác

Bảng 2.5. Kết quả kinh doanh của TCT May Đức Giang-CTCP (đơn vị: tỷ đồng)

Doanh thu từ các hợp đồng may bảo hộ lao động, đồng phục văn phòng chiếm phần lớn doanh thu trong hoạt động kinh doanh của công ty và có xu hướng ngày càng tăng cao. Năm 2018, việc kinh doanh đồ bảo hộ lao động, đồng phục văn phòng chiếm 40%, đến năm 2019 con số này đã lên tới 60% và năm 2020 là 65%. Đồ bảo hộ lao động và đồng phục văn phòng là mặt hàng mà công ty đã có kinh nghiệm sản xuất nhiều năm. Vì vậy công ty hay được các doanh nghiệp chọn là nơi sản xuất phục trang cho họ vì tính chuyên nghiệp, chất lượng tốt, giá thành cạnh tranh, đã có uy tín trên thị trường. Bên cạnh đó dịch COVID-19 đã gây ảnh hưởng đến việc kinh doanh các mặt hàng khác. Trong quý II năm 2020, công ty chỉ có thể nhận những đơn hàng đồng phục lao động, đồng phục văn phòng như khẩu trang, đồ bảo hộ y

tế, đồng phục,.. Điều này làm cho con số kinh doanh bảo hộ lao động, đồng phục văn phòng càng tăng cao.

Việc bán các mặt hàng thời trang cũng như máy móc, mặt hàng khác chưa có nét, chưa cạnh tranh cả trong bán tại các cửa hàng, đại lý và online. May Đức Giang đã có tên tuổi là một công ty chuyên may các mặt hàng sơ mi, jacket, quần áo đồng phục bảo hộ. Do đó, ở những mục kinh doanh khác công ty chưa thể tạo được tên tuổi cũng như sự tin tưởng của khách hàng, khó có thể kí kết mua bán các hợp đồng lớn. Chính vì vậy, công ty đang tập trung vào kinh doanh thời trang, giảm các dịch vụ kinh doanh khác, đặc biệt chú trọng vào các hợp đồng đồng phục lớn. Thực hiện các chương trình đồng phục lớn quy mô vài chục tỷ: hợp tác với các nhà thiết kế có tên tuổi thiết kế các đồng phục hiện đại và phù hợp với khách hàng lớn. Phát triển các loại vải đặc thù và độc quyền mang tính lâu dài. Tổ chức sản xuất trên quy mô lớn trong thời gian ngắn. Thiết kế sản phẩm theo phân khúc thị trường.