1. Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại đầu kì
2. Số thuế GTGT đợc hoàn lại 203. Số thuế GTGT đã hoàn lại 21 3. Số thuế GTGT đã hoàn lại 21 4. Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại cuối kì (23=20+21-22) 22 III- Thuế GTGT đợc miễn giảm 23 1. Số thuế GTGT còn đợc miễn giảm đầu kì
2. Số thuế GTGT đợc miễn giảm 303. Số thuế GTGT đã đợc miễn giảm 31 3. Số thuế GTGT đã đợc miễn giảm 31 4. Số thuế GTGT còn đợc miễn giảm cuối kỳ (33=30+31-32) 32 III. Thuế GTGT hàng bán nội địa. 33 1.Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp ĐK 40
2. Thuế GTGT đầu ra phát sinh 41 1.029.191.611 4.480.255.4043. Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ 42 1.029.191.611 4.418.482.075 3. Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ 42 1.029.191.611 4.418.482.075 4. Thuế GTGT hàng bán bị trả lại 43
5. Thuế GTGT đợc giảm trừ 44
6. Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp NSNN 45 61.773.3297. Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ 7. Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ
(46 = 40 + 41 - 42 - 43 -44 - 45 ) 46
Phần III. Phần thuế GTGT đợc khấu trừ, hoàn lại, miễn giảm.
+ Cột luỹ kế từ đầu năm (cột 4) đợc căn cứ vào số liệu cột "luỹ kế từ đầu năm " của báo cáo kỳ trớc cộng với số liệu ở cột " kỳ này" của báo cáo này để ghi vào các chỉ tiêu tơng ứng. Số liệu cụ thể xem bảng dới.
+ Cột kỳ này đợc lập nh sau (cột 3)
I. Thuế GTGT đợc khấu trừ:
1. Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ, hoàn lại đầu kỳ (mã số 10) căn cứ vào số d Nợ đầu kỳ TK 133, số tiền là 195.370.674 đồng
2. Số thuế GTGT đã đợc khấu trừ phát sinh (mã số 11): số liệu để ghi căn cứ vào sổ phát sinh bên Nợ TK 133, số tiền là 959.638.740 đồng
3. Số thuế GTGT đã đợc khấu trừ đã đợc hoàn lại trong kỳ (mã số 12) số liệu ghi vào chỉ tiêu này đợc căn cứ vào số phát sinh bên Có TK 133 để ghi: 1.029.191.611 đồng.
Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ đợc hoàn lại cuối kỳ (mã số 17) căn cứ vào số liệu để ghi dựa vào số d Nợ TK 133. Mã số 17= mã số 10 + mã số 11 - mã số 12. Số tiền cụ thể là 125.817.803 đồng.
1.3. Ph ơng pháp lập thuyết minh Báo cáo tài chính
1.3.1. Cơ sở số liệu
Căn cứ chủ yếu để lập thuyết minh Báo cáo tài chính sử dụng các tài liệu sau: Các sổ kế toán tổng hợp
Bảng cân đối kế toán năm 2002
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002 Thuyết minh Báo cáo tài chính năm 2002
1.3.2. Phơng pháp lập chung của Thuyết minh Báo cáo tài chính
Bảng thuyết minh Báo cáo tài chính của Công ty TNHH XNK Nam Kỳ lập theo đúng quy tắc chung của Thuyết minh Báo cáo tài chính
Công ty TNHH XNK Nam Kỳ Mẫu B09 - DN
Ban hành theo quyết định số 167/2000/QĐ-BTC ngày25/10/2000
Thuyết minh Báo cáo tài chính 1. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1.1. Hình thức sở hữu vốn: 1.2. Lĩnh vực kinh doanh: 1.2. Lĩnh vực kinh doanh: 1.3. Tổng số công nhân viên: 70 Trong đó: Nhân viên quản lý: 20
1.4. Những ảnh hởng quan trọng đến tình hình kinh doanh năm báo cáo
Bình thờng không có biến động lớn
2. Chế độ kế toán áp dụng ở doanh nghiệp
2.1. Niên độ kế toán: Bắt đầu từ 01/01/2003 - Kết thúc 31/12/2003
2.2. Đơn vị tiền tệ để ghi chép kế toán và nguyên tắc, phơng pháp chuyển đổi các đồng tiền khác: đổi các đồng tiền khác:
Việt Nam Đồng
Các nghiệp vụ phát sinh bằng đồng ngoại tệ trong kỳ đợc chuyển đổi sang Việt Nam Đồng theo tỷ giá thực tế
2.3. Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật Ký Chung
2.4. Phơng pháp kế toán tài sản cố định
Theo giá vốn thực tế và theo nguyên giá tài sản cố định.
2.5. Phơng pháp kế toán hàng tồn kho
Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho : Trị giá vốn thực tế. Phơng pháp xác định trị giá hàng tồn kho cuối kỳ: Theo giá vốn. Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thờng xuyên.
2.6. Tình hình trích lập và hoàn nhập dự phòng:
3.Chi tiết một số chỉ tiêu trong Báo cáo tài chính 3.1. Chi phí SXKD theo yếu tố
Đơn vị tính: VN đồng
Yếu tố chi phí Số tiền 1. Chi phí nguyên liệu, vật liệu 931.168.781 2. Chi phí nhân công 1.837.489.000 3. Chi phí khấu hao TSCĐ 376.687.725 4. Các khoản dịch vụ mua ngoài 280.772.442 5. Chi phí khác bằng tiền 2.047.512.870
Tổng cộng 5.473.630.818
3.2. Tình hình tăng giảm, tài sản cố định
Nhóm TSCĐ Chỉ tiêu Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phơng tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng Nguyên giá 1.Số d đầu kỳ 2. Số tăng trong kỳ Trong đó: Mua sắm mới Xây dựng mới 3.Số giảm trong kỳ Trong đó: Thanh lý Nhợng bán 4. Số cuối kỳ 4.523.368.47 9 115.325.231 115.325.231 0 0 4.638.693.71 0 543.572.600 345.555.888 345.555.888 0 0 889.128.488 5.066.941.079 460.881.119 460.881.119 0 0 5.527.822.198 II. Hao mòn TSCĐ