Tính đến 31/12/2009, số lợng điểm giao dịch trên toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội là 105 điểm trong đó có 37 chi nhánh, 66 Phòng giao dịch và 02 điểm giao dịch với 2.498 cán bộ, nhân viên; Ngân hàng TMCP Quân Đội đang hớng tới một mô hình tập đoàn tài chính mạnh với các công ty thành viên đang hoạt động hiệu quả: Công ty chứng khoán Thăng Long, Bảo hiểm Quân Đội, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Công ty cổ phần địa ốc MB land, Công ty quản lý quỹ Hanoi fund.
Bộ máy tổ chức của Ngân hàng đợc xây dựng theo chiến lợc của Hội đồng Quản trị và thay đổi, cải tiến cho phù hợp với từng thời kỳ. Theo đó, năm 2008 Ngân hàng TMCP Quân đội tiến hành tổ chức lại các khối, cơ quan hội sở, các chi nhánh, phòng giao dịch theo mô hình tổ chức mới, theo chiến lợc phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2008- 2012. Cơ cấu tổ chức nhằm khai thác hiệu quả các nguồn lực theo định hớng tập trung vào khách hàng, phát triển hoạt động bán hàng và các dịch vụ u việt, xây dựng văn hóa quản trị rủi ro.
ĐạI HộI ĐồNG Cổ ĐÔNG
HộI ĐồNG QUảN TRị
Ban lãnh đạo BAN KIểM
SOáT CƠ QUAN KIểM
TOáN NộI Bộ
Các ủy ban cao cấp
Khối kiểm soát nội bộ Khối quản trị rủi ro
Hội đồng tín dụng CƠ QUAN NGHIÊN CứU
PHáT TRIểN
Quản lý hệ thống Hỗ trợ kinh doanh KINH DOANH
1. Khối treasury
2. Khối doanh nghiệp lớn và các định chế tài chính 3. Khối doanh nghiệp nhỏ
và vừa
4. Khối khách hàng cá nhân 5. Khối đầu tư
1. Phòng kế hoạch tổng hợp 2. Phòng pháp chế
3. Phòng truyền thông 4. Khối tài chính kế toán 5. Trung tâm công nghệ thông tin
6. Khối tổ chức nhân sự
1. Khối hỗ trợ kinh doanh
2. Khối hành chính và quản lý chất lượng
3. Khối quản lý mạng lưới và kênh phân phối
hình quản lý tập trung và đợc quản lý thống nhất tại Hội sở chính.
Hội đồng Quản trị là cơ quan quyền lực cao nhất của Ngân hàng, chịu trách nhiệm quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng, điều lệ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội và các quy định khác có liên quan của pháp luật, nhằm quản lý, sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn. Hội đồng Quản trị cũng chịu trách nhiệm hoạch định chính sách kinh doanh, quản lý kinh doanh, chiến lợc, kế hoạch, quy hoạch phát triển chung và kiểm tra giám sát các lĩnh vực quan trọng của Ngân hàng TMCP Quân đội. Hội đồng Quản trị có bảy thành viên, có một chủ tịch Hội đồng Quản trị và sáu thành viên Hội đồng Quản trị.
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm trớc Hội đồng Quản trị, trớc pháp luật về việc điều hành hoạt động hàng ngày theo nhiệm vụ, quyền hạn đợc quy định trong điều lệ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội. Ban Giám đốc gồm chín ngời, trong đó có một Tổng Giám đốc và tám Phó Tổng Giám đốc.
Ban Kiểm soát gồm bốn thành viên trong đó có một trởng Ban Kiểm soát.
Các Khối phòng ban tại Hội sở chính có chức năng tham mu, giúp việc cho Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc trong quản trị, điều hành hệ thống theo từng lĩnh vực nghiệp vụ đợc phân công. Các Khối phòng ban cũng có chức năng chỉ đạo, hớng dẫn các đơn vị trong hệ thống triển khai thực hiện nhiệm vụ và quản lý, kiểm tra, giám sát việc triển khai thực hiện trong hệ thống. Mối quan hệ giữa các Khối phòng ban chuyên môn, nghiệp vụ tại Hội sở chính và quan hệ giữa các Phòng tại các đơn vị thành viên là quan hệ phối hợp công tác theo chức năng, nhiệm vụ đợc giao để triển khai thực hiện các nhiệm vụ theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo.
khối tổ chức theo hệ thống dọc, đứng đầu là các Giám đốc khối (thờng do một phó Tổng Giám đốc phụ trách) chịu trách nhiệm điều hành, chỉ đạo hoạt động của Khối, điều này tạo ra sự chuyên môn hoá và thống nhất cao trong việc tổ chức hoạt động kinh doanh ngân hàng từ Hội sở chính đến từng chi nhánh, từng nhân viên.
Hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh của các Khối kinh doanh là bộ phận Hỗ trợ kinh doanh. Bộ phận này cũng đợc tổ chức theo hệ thống dọc, gồm có Khối hỗ trợ kinh doanh, Khối hành chính và quản lý chất lợng, Khối quản lý mạng lới và kênh phân phối.
Hình 2.6- Mô hình tổ chức của Khối Kiểm soát nội bộ Ngân hàng TMCP Quân đội
Tổng Giám đốc điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng.
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội
Trong những năm qua, Ngân hàng Quân đội liên tục đạt đợc những thành tựu đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh, tiếp tục khẳng định vị trí là một trong những ngân hàng TMCP tại Việt Nam.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
* Đối với công tác huy động vốn
Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng Quân đội rất đa dạng, linh hoạt gồm tiền gửi tiết kiệm và tài khoản của khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Cụ thể:
Tiền gửi tiết kiệm: Ngân hàng nhận các khoản tiền gửi tiết kiệm bằng
VNĐ, USD, EUR với các kỳ hạn khác nhau và với các phơng thức trả lãi: trả trớc, cuối kỳ, hàng tháng, rút gốc linh hoạt theo yêu cầu khách hàng. Ngoài… ra, Ngân hàng Quân đội còn nhận vốn ủy thác và đầu t của các tổ chức cá nhân trong và ngoài nớc.
Tài khoản khách hàng cá nhân và doanh nghiệp: mở tài khoản tại
Ngân hàng, khách hàng sẽ đợc sử dụng các dịch vụ: nhận tiền, gửi tiền, chuyển tiền nhanh chóng và hiện đại.
Tính đến 31/12/2009, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng đạt 58.271 tỷ VNĐ, bằng 180% kế hoạch năm. Đây là một kết quả tăng trởng rất khá, thể hiện uy tín và hình ảnh tốt của Ngân hàng Quân đội đối với khách hàng. Đặc biệt, lợng tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân tăng trởng cao, đạt 877 tỷ đồng, tăng 210% so với đầu năm.
Tiền gửi của các TCKT tính đến 31/12/2009 đạt 24.800 tỷ đồng, tăng 45% so với đầu năm. Số d tiền gửi tại các TCTD đạt 13.861 tỷ đồng. Với các kết quả nh trên, tổng tài sản của ngân hàng đến 31/12/2009 đạt 67.780 tỷ
của NHNN.
* Đối với công tác điều hành vốn:
Ngân hàng Quân đội thờng xuyên cân đối và sử dụng vốn hàng ngày một cách linh hoạt, tiết kiệm đảm bảo khả năng thanh khoản cũng nh phục vụ tốt nhu cầu chi trả, thanh toán của khách hàng, đảm bảo tốt khả năng thanh khoản. Bên cạnh đó Ngân hàng Quân đội luôn theo sát và phân tích diễn biến thị trờng huy động vốn, tích cực thu hút nguồn tiền gửi từ các tổ chức dân c với chính sách lãi suất phù hợp với từng khách hàng. Đặc biệt Ngân hàng Quân đội làm tốt công tác khách hàng đối với nhóm khách hàng là các doanh nghiệp Quân đội, một số tập đoàn kinh tế lớn của quốc gia, tìm kiếm nguồn vốn giá rẻ nhằm giảm chi phí huy động vốn và tăng cờng hiệu quả kinh doanh.
2.1.3.2 Hoạt động tín dụng Bảo lãnh: –
Với việc chủ động về nguồn vốn huy động, Ngân hàng TMCP Quân đội sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu về vốn đa dạng của khách hàng, góp phần tăng trởng và phát triển nền kinh tế.
Đối với tổ chức kinh tế, Ngân hàng Quân đội cung cấp các sản phẩm tín dụng gồm: Cho vay ngắn hạn; cho vay trung dài hạn; cho vay xuất nhập
khẩu; cho vay sản xuất; cho vay thơng mại; cho vay xây dựng; cho vay dựa trên khoản phải thu và hàng tồn kho…
Đối với khách hàng cá nhân, Ngân hàng Quân đội cung cấp các sản phẩm tín dụng: Cho vay tiêu dùng; cho vay sản xuất kinh doanh; cho vay cổ
phần hoá; cho vay mua, sửa chữa và xây dựng mới nhà cửa; cho vay mua ô tô trả góp; cho vay du học và cho vay cầm cố giấy tờ có giá …
Kết quả đạt đợc từ hoạt động tín dụng:
Đến 31/12/2009, tổng d nợ cho vay của Ngân hàng là 28.222 tỷ đồng, tăng 88% so với đầu năm, tăng 34% so với kế hoạch đề ra. Trong đó, d nợ cho
trung nâng cao chất lợng tín dụng, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, tín dụng bán lẻ. Về cơ cấu cho vay theo thời hạn, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng xấp xỉ 56.39%, cho vay trung hạn chiếm 27,84%, cho vay dài hạn chiếm 15,77% tổng d nợ.
Chất lợng tín dụng của Ngân hàng vẫn tiếp tục đợc đảm bảo, thực hiện nghiêm chỉnh Quyết định 493 của NHNN. Đến 31/12/2009, tỷ lệ nợ xấu đợc kiểm soát dới 2%. Đồng thời có giải pháp thu hồi nợ xấu. Tổng giá trị thu hồi nợ xấu năm 2009 đạt 579 tỷ đồng.
Bảng 2.1: Tóm tắt kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội
Đơn vị: Tỷ đồng
Khoản mục Năm 2008 Năm 2009
Tổng d nợ 15.400 28.222
Tỷ lệ nợ nhóm 2,3,4,5 8,72% 4,68%
Tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5 1,87% 1.69%
Tỷ lệ an toàn vốn 12,35% 12%
* Hoạt động bảo lãnh
Bảo lãnh ngày càng trở thành một trong những loại hình dịch vụ quan trọng trong việc đem lại doanh thu lớn cho Ngân hàng TMCP Quân đội. Năm 2009, hoạt động bảo lãnh vẫn tiếp tục đạt đợc tốc độ tăng trởng cao, đóng góp nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Số d bảo lãnh đến 31/12/2009 đạt 5.671 tỷ đồng. Tổng doanh thu phí bảo lãnh năm 2009 đạt 110 tỷ đồng, tăng 45% so với năm 2008, bằng 125% kế hoạch điều chỉnh. Chất lợng bảo lãnh cơ bản tốt. Kể từ khi cung cấp dịch vụ, Ngân hàng cha phải thực hiện một nghĩa vụ bảo lãnh nào.
Hớng tới mục tiêu ngân hàng thơng mại hiện đại, Ngân hàng Quân đội luôn chú trọng công tác phát triển và nâng cao chất lợng hoạt động dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng. Các sản phẩm dịch vụ chính là: thanh toán trong nớc, quốc tế; kinh doanh ngoại tệ; dịch vụ thẻ…
* Dịch vụ thanh toán quốc tế
Đây là những sản phẩm dịch vụ đặc trng của một NHTM hiện đại. Với hệ thống mạng lới hơn 500 ngân hàng đại lý trải rộng khắp châu lục, Ngân hàng Quân đội cung cấp cho khách hàng dịch vụ thanh toán quốc tế nhanh chóng, an toàn và hiệu quả với các dịch vụ: chuyển tiền ra nớc ngoài; chuyển tiền từ nớc ngoài về Việt Nam; Nhờ thu; Th tín dụng xuất khẩu; Th tín dụng nhập khẩu; Phát hành bảo lãnh quốc tế.
Kết quả đạt đợc trong năm 2009: tổng giá trị Thanh toán quốc tế của Ngân hàng Quân đội đạt 3.1 tỷ USD, vợt 20% kế hoạch. Thu phí thanh toán quốc tế đạt 77.4 tỷ đồng, tăng 84% so với cùng kỳ năm ngoái.
* Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ
Hiện nay Ngân hàng Quân đội có quan hệ giao dịch nghiệp vụ ngoại hối trên thị trờng Liên Ngân hàng với nhiều Ngân hàng tại thị trờng trong nớc và thị trờng ngoài nớc. Ngân hàng Quân đội cung cấp các dịch t vấn, mua bán, hợp tác với các tổ chức tín dụng, ngân hàng phục vụ cho nhu cầu thanh toán quốc tế cũng nh cung cấp các công cụ giao dịch ngoại hối phái sinh nhằm giúp phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá. Các sản phẩm của thị trờng ngoại hối bao gồm: Sản phẩm mua bán ngoại tệ giao ngay; Sản phẩm mua bán ngoại tệ kỳ hạn; Sản phẩm quyền chọn ngoại tệ với Ngoại tệ.
Kết quả đạt đợc trong năm 2009: lợi nhuận từ hoạt động thị trờng vốn đạt 169,6 tỷ đồng vợt 152% kế hoạch. Tổng doanh số mua bán ngoại tệ trong năm đạt 4,7 tỷ USD, tăng 1,3 lần so với năm 2008. Lợi nhuận từ hoạt động
phiếu).
* Dịch vụ thẻ:
Từ năm 2004, Ngân hàng TMCP Quân đội đã triển khai dịch vụ thẻ ATM Active Plus cho khách hàng với những tính năng u việt hơn hẳn nh cung cấp cho chủ thẻ dịch vụ bảo hiểm cá nhân tại Công ty Bảo hiểm Viễn Đông. Ngoài ra, nhờ việc kết nối thành công với hệ thống NHTMCP khách hàng có thể thực hiện giao dịch tại tất cả những điểm chấp nhận thẻ của Ngân hàng TMCP Quân đội và hệ thống ATM của các NHTMCP khác trên toàn quốc.
Các dịch vụ hỗ trợ khách hàng: Mobile banking, Internet banking… Kết quả đạt đợc trong năm 2009: số thẻ phát hành mới trong năm 2009 đạt 101.000 thẻ, hoàn thành 113% kế hoạch, nâng tổng số thẻ lũy kế đạt khoảng 265.300 thẻ. Triển khai dịch vụ trả lơng qua tài khoản 101 đơn vị Quốc phòng. Trong năm, phát triển mới 484 máy POS, lũy kế đạt 1.550 POS; lắp đặt mới 50 máy ATM, nâng tổng số máy toàn hệ thống lên 234 máy.
* Hoạt động đầu t:
Các hoạt động đầu t góp vốn đợc thực hiện đa dạng theo nhiều phơng thức nh mua cổ phần Doanh nghiệp nhà nớc bán đấu giá lần đầu khi cổ phần hoá, mua cổ phần cổ đông chiến lợc, đầu t góp vốn Quỹ đầu t chứng khoán, giao dịch trung tâm giao dịch chứng khoán Hà nội và các hoạt động ủy thác, giao dịch thông qua Công ty chứng khoán Thăng Long. Tổng danh mục đầu t trong năm 2009 là 2.716 tỷ đồng tạo thu nhập từ hoạt động đầu t là 202,35 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch đặt ra.
* Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ luôn đợc đề cao. Trong năm 2009, khối KSNB đã tiến hành kiểm tra trực tiếp 15 đợt tại 88 điểm giao dịch và toàn bộ các Chi nhánh online về công tác tài chính, kế toán, an toàn kho quỹ,
chơng trình cho vay hỗ trợ lãi suất.
Khối KSNB cũng đã phối hợp với Công ty kiểm toán Ernst & Young trong việc kiểm toán Báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế toán Việt Nam và chuẩn mực quốc tế.
2.2. Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội
Trong những năm vừa qua, diễn biến trên thị trờng vốn có nhiều biến động phức tạp, khó lờng. Nhiều giai đoạn các Ngân hàng thơng mại có sự ganh đua mạnh mẽ về lãi suất huy động nhằm thu hút nguồn vốn huy động kéo theo đó là lãi suất cho vay tăng mạnh. Do đó hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đòi hỏi các Ngân hàng phải có các biện pháp kiểm soát chặt chẽ tín dụng.
Năm 2009 ngân hàng Quân đội đã tổ chức triển khai tích cực Chính sách kích cầu, tăng trởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô của Chính phủ. Tổng d nợ tín dụng đạt 28.222 tỷ đồng, tăng 88% so với năm 2008 và vợt 34% kế hoạch đề ra. Trong đó, d nợ cho vay hỗ trợ lãi suất đạt 11.130 tỷ đồng. Để đánh giá đợc đầy đủ tình hình hoạt động của ngân hàng Quân đội, ta có thể phân tích qua một số chỉ tiêu sau:
2.2.1.1. Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn
Theo thời hạn thì cơ cấu d nợ đợc phân bổ thành d nợ ngắn hạn và d nợ trung, dài hạn.
Đơn vị: tỷ đồng Kỳ hạn Năm 2008 Năm 2009 D nợ % D nợ % % tăng giảm so với năm 2008 (1) (2) (3) (4) (5) = (3)/ (1)*100% Ngắn hạn 9,320 60.5% 15,913 56.4% 170.74% Trung, dài hạn 6,079 39.5% 12,309 43.6% 202.48% Tổng cộng 15,400 100% 28,222 100% 183.26%
(Nguồn báo cáo hoạt động kinh doanh Ngân hàng Quân đội năm 2008, 2009)
Cơ cấu d nợ tín dụng của Ngân hàng Quân đội năm 2009 có sự thay đổi so với năm 2008, cụ thể: Năm 2009 d nợ ngắn hạn của ngân hàng đạt 15.913 tỷ đồng, đạt 170.74% so với năm 2008 và chiếm 56.4% tổng d nợ. D nợ tín dụng trung và dài hạn đạt 12.309 tỷ đồng, đạt 202.48% so với năm 2008 và chiếm 43.6% tổng d nợ.