2.2.2.1. Giám sát từ xa đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Hàng tháng, KSV tín dụng thực hiện giám sát hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc Hội sở theo sự phân công của Trởng phòng KSNB.
Công tác giám sát từ xa đối với hoạt động tín dụng yêu cầu KSV tín dụng phải lấy dữ liệu từ hệ thống tin học của ngân hàng để hoàn thiện các mẫu báo cáo giám sát về toàn bộ hoạt động tín dụng tại chi nhánh, cụ thể: báo cáo giám sát về tình hình nợ quá hạn, giám sát về các giới hạn an toàn tín dụng, giám sát về cơ cấu d nợ của khách hàng, về việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Căn cứ vào các báo cáo giám sát tín dụng, KSV làm báo cáo bằng… lời để phân tích, đánh giá, nhận xét về hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
KSV dựa vào các Quy định của Ngân hàng Nhà nớc về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong các TCTD, các Quy định về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, kế hoạch đợc giao về hoạt động tín dụng của chi nhánh làm cơ sở cho công tác giám sát từ xa đối với hoạt động tín dụng.…
sát từ xa về hoạt động tín dụng tại chi nhánh của các KSV để tổng hợp lên báo cáo về hoạt động tín dụng tại các chi nhánh theo khu vực. Riêng trởng bộ phận tín dụng Hội sở có trách nhiệm tổng hợp về giám sát hoạt động tín dụng toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội.
Mục tiêu của công tác giám sát từ xa của các KSV tín dụng là kiểm soát hoạt động tín dụng của chi nhánh, phát hiện sai phạm và cảnh báo những rủi ro tiềm ẩn về hoạt động tín dụng của chi nhánh:
KSV tín dụng kiểm soát tổng d nợ của một khách hàng có vợt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng Quân đội? Kiểm soát mức cho vay và bảo lãnh tối đa với một khách hàng có vợt quá 25% vốn tự có của Ngân hàng Quân đội.
KSV kiểm tra tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và công tác thu hồi nợ của chi nhánh? Tỷ lệ nợ quá hạn có quá cao, vợt mức kiểm soát của chi nhánh? Nợ quá hạn, nợ xấu tập trung vào những lĩnh vực, ngành nghề nào? Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng có thực hiện đúng theo thông báo của Tổng Giám đốc về việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh…
KSV kiểm tra cơ cấu d nợ của chi nhánh có tập trung nhiều vào một đối tợng khách hàng? một ngành nghề kinh tế? Tỷ trọng d nợ của các khách hàng lớn tại chi nhánh?...
Qua công tác giám sát từ xa đối với hoạt động tín dụng tại các chi nhánh, KSV nắm bắt, đánh giá về hoạt động tín dụng tại chi nhánh? phát hiện ra các sai phạm và đa ra những cảnh báo về chất lợng tín dụng nghề tại chi nhánh Dựa trên báo cáo giám sát về hoạt động tín dụng của từng khu vực,… của toàn hệ thống, Giám đốc Khối KSNB báo cáo những sai phạm và chất l- ợng tín dụng tại các chi nhánh cho Tổng Giám đốc. Trên cơ sở đó Tổng Giám đốc sẽ đa ra quyết định về việc thành lập Đoàn kiểm tra nội bộ xuống kiểm tra trực tiếp tình hình tín dụng tại chi nhánh có sai phạm lớn hoặc chất lợng tín dụng thấp để khẳng định sát thực hơn nữa về hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
2.2.2.2. Kiểm soát tại chỗ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Kiểm soát tại chỗ đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh tại Ngân hàng TMCP Quân đội là một hoạt động mang tính định kỳ hoặc đột xuất và đ- ợc thực hiện thông qua các Đoàn kiểm tra nội bộ. Thông thờng, cuộc kiểm tra đã nằm trong kế hoạch hoạt động tổng thể của Khối KSNB đợc xây dựng theo năm trình Tổng Giám đốc phê duyệt.
Quá trình kiểm soát tại chỗ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Quân đội đợc Đoàn kiểm tra nội bộ thực hiện nh sau:
B
ớc 1 : Kiểm tra tình hình chung về hoạt động tín dụng
Căn cứ vào thời hiệu kiểm tra của từng kỳ kiểm tra mà Đoàn kiểm tra nội bộ lấy dữ liệu trên hệ thống tin học của ngân hàng về phân hệ tín dụng và bảo lãnh, cùng với các báo cáo về hoạt động tín dụng do chi nhánh cung cấp, Đoàn kiểm tra có đánh giá sơ bộ về hoạt động tín dụng:
Đánh giá tốc độ tăng trởng d nợ của chi nhánh dựa trên tỷ lệ tăng trởng d nợ bình quân và tỷ lệ tăng trởng d nợ thời điểm.
Đánh giá cơ cấu d nợ tại chi nhánh theo thời hạn cho vay, theo đối tợng khách hàng, theo ngành nghề kinh tế…
Đánh giá về tỷ lệ d nợ của các khách hàng lớn.
Đánh giá về số lợng khách hàng vay vốn và số lợng cán bộ quan hệ khách hàng phụ trách các khoản vay.
Đánh giá chất lợng tín dụng tại chi nhánh dựa trên tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, công tác thu hồi nợ tại chi nhánh.
Hoàn Kiếm- Ngân hàng Quân đội
Đơn vị: triệu
đồng
STT Chỉ tiêu Thời điểm 31/12/2009 Kế hoạch 2010 Thời điểm 28/02/2010 So sánh 2009 So sánh Kế hoạch 2010 (%) Giá trị (%) Giá trị 1 2 3 4 5 6=5/3 7=5-3 8=5/4 9=5-4 1 D nợ cho vay thời điểm 1,396,518 1,727,00 0 1,642,191 118% 245,67 3 95% (84,809 ) Cho vay cá nhân 176,007 218,00 0 174,591 99% (1,41 5) 80% (43,409 ) Cho vay Doanh nghiệp 1,220,511 1,509,00 0 1,467,599 120% 247,08 8 97% (41,401 ) 2 Số lợng khách hàng thời điểm 492 497 Khách hàng doanh nghiệp 347 359 Khách hàng cá nhân 145 138 3 Nợ quá hạn 24,796 35,900 25,599 103% 803 69.4% (11,301 ) 4 Nợ xấu 21,301 22,34 1 20,360 95.6% (9 41) 91% (1.981) 5 D nợ cho vay BQ 1,322,47 3 1,375,74 0 1,479,27 9 112% 156,80 6 108% 103,539 Cho vay Doanh nghiệp 1,122,4 40 1,167,65 0 1,255,5 28 112% 133,08 8 108% 87,878
nhân 33 0 51 112% 8 108% 15,661 6 Dự Phòng rủi ro tín dụng 37,645 51,26 0 39,145 104% 1,50 0 76% (12,115 ) 7 Giá trị Bảo lãnh(phát sinh trong kỳ) 511,493 606,28 0 474,99 7 93% (36,49 6) 78% (131,283 )
hành kiểm tra và đánh giá cụ thể nghiệp vụ cho vay đối với từng khách hàng.
* Kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ vay vốn
Trong quy định về cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội đã nêu rõ các giấy tờ cần thiết phải có trong bộ hồ sơ vay vốn: giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ về tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống, tài liệu về khả năng tài chính của khách hàng và ngời bảo lãnh, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, phơng án kinh doanh, tờ trình thẩm định Trên thực… tế chỉ là những thiếu sót nhỏ nh thiếu một số giấy tờ, vì vậy rủi ro ở khâu này là rất nhỏ. Mỗi cán bộ phòng QHKH làm nhiệm vụ hớng dẫn khách hàng lập bộ hồ sơ tín dụng đầy đủ đúng theo quy định. Sau khi hoàn thành bộ hồ sơ tín dụng, trởng phòng QHKH kiểm tra lại tính đầy đủ của hồ sơ trớc khi trình lên giám đốc ký duyệt vay.
KSV tín dụng tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn và từng loại giấy tờ trong hồ sơ đó. Tuy nhiên, theo các báo cáo về công tác kiểm tra hoạt động tín dụng của Đoàn kiểm tra nội bộ Ngân hàng Quân đội: Đối với hồ sơ vay vốn của khách hàng cá nhân, giấy tờ thờng thiếu nh bản sao chứng minh nhân dân của khách hàng xin vay, hộ khẩu của vợ (chồng) của ngời xin vay, xác nhận của chủ doanh nghiệp nơi cá nhân làm việc (trờng hợp vay lơng)... Đối với hồ sơ vay vốn của khách hàng doanh nghiệp, giấy tờ thờng thiếu nh điều lệ doanh nghiệp, báo cáo tài chính, biên bản họp HĐTV/HĐQT, giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, giấy tờ chứng minh nguồn trả nợ Hồ sơ vay vốn… của khách hàng còn sắp xếp cha khoa học gây khó khăn trong công tác kiểm tra của các KSV. Nguyên nhân đôi lúc cũng xuất phát từ phía ngân hàng, chấp nhận làm tắt để thu hút khách hàng.
Giải pháp đa ra nhằm hoàn thiện bớc đầu kiểm tra hồ sơ vay vốn là việc các KSV tín dụng đa ra kiến nghị phải bổ sung tài liệu còn thiếu vào hồ sơ tín
tài sản dùng làm thế chấp.
* Kiểm tra việc thẩm định tín dụng:
Cán bộ QHKH tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thực hiện thẩm định hồ sơ rồi trình lên cấp có thẩm quyền để ra quyết định cấp tín dụng. Việc thẩm định nhằm xác định lại các thông tin đã có trong hồ sơ vay vốn, đồng thời xem xét các thông tin đã có liên quan đến khách hàng để từ đó đánh giá về khả năng tài chính của khách hàng cũng nh tính khả thi trong dự án của khách hàng nêu ra.
KSV tín dụng căn cứ vào các quy định về bảo đảm tiền vay của NHNN, quy chế cho vay của Ngân hàng Quân đội làm cơ sở kiểm tra nh: Nghị định số 08/2000/NĐ-CP của Thủ tớng Chính phủ ban hành ngày 10/03/2000 về đăng ký giao dịch đảm bảo; Quyết định số 521/QĐ-MB-HĐQT quy định về tài sản đảm bảo tại Ngân hàng Quân đội, Quyết định số 5539/QĐ-MB-HS ban hành quy trình nhận và quản lý tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Quân đội…
Thông qua các quy chế làm cơ sở kiểm tra và hoạt động đánh giá của cán bộ QHKH về bộ hồ sơ vay vốn. KSV tín dụng nắm đợc mức độ phù hợp của hợp đồng. Đồng thời cũng kiểm tra đánh giá đợc mức độ phù hợp trong đánh giá giá trị TSĐB, việc thực hiện chế độ bảo đảm tiền vay của các cán bộ QHKH.
Qua công tác kiểm tra, kiểm soát việc thẩm định tín dụng trực tiếp tại chi nhánh Ngân hàng Quân đội cho thấy còn những tồn tại:
Có những dự án vay cha đủ điều kiện, đặc biệt là chất lợng công tác thẩm định cha cao, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng cha chính xác.
Về việc xác định thời hạn vay: một số hồ sơ của khách hàng, cán bộ QHKH xác định thời hạn vay cha sát thực tế, cha phù hợp với quy trình luân chuyển vật t hay quy trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của khách hàng, th-
xuất kinh doanh của khách hàng, điều này gây thiệt hại chủ yếu cho Ngân hàng. Chẳng hạn trong trờng hợp tháng 12 là hết một vòng quay luân chuyển vốn sản xuất của khách hàng và cũng là thời điểm khách hàng có doanh thu, nếu Ngân hàng định kỳ hạn nợ chính xác thì khi khách hàng có thu nhập, nộp vào tài khoản tại ngân hàng, ngân hàng sẽ thu đợc nợ đúng hạn. Ngợc lại, nếu Ngân hàng định kỳ hạn nợ cho khách hàng đó sai và trong trờng hợp khách hàng đó có doanh thu nhng không nộp vào tài khoản cho vay tại ngân hàng mà lại dùng để đầu t vào lĩnh vực khác, đến kỳ hạn trả nợ rõ ràng khách hàng không thể trả đợc nợ đúng hạn, vì thực tế cha hết chu kỳ sản xuất kinh doanh mới( hay đã qua chu kỳ sản xuất kinh doanh cũ).
* Kiểm tra quyết định cho vay và cam kết giải ngân
Trớc hết các cán bộ QHKH tiếp nhận hồ sơ vay vốn, có những đánh giá đa ra tờ trình đề nghị cho vay, nếu không cho vay thì nêu rõ lý do.
Quyết định tín dụng đối với khoản vay trớc tiên phụ thuộc vào chính khả năng nghề nghiệp của cán bộ QHKH, vào trình độ và kỹ nghệ đánh giá của riêng cán bộ đó cũng nh sự nhạy cảm nghề nghiệp. Điều đó thể hiện qua khả năng độc lập của cán bộ QHKH trong việc ra quyết định tín dụng. Tiếp đó, cán bộ QHKH lập tờ trình kèm hồ sơ trình trởng phòng QHKH. Trởng phòng QHKH chịu trách nhiệm kiểm tra lại hồ sơ và ghi trực tiếp ý kiến đánh giá, đề xuất cho vay hay không cho vay vào tờ trình do cán bộ QHKH lập.
Trờng hợp khoản vay nằm trong hạn mức phán quyết cho vay của Giám đốc chi nhánh thì Giám đốc chi nhánh là ngời đa ra Quyết định có cho vay hay không trên tờ trình đã đợc phê duyệt của Trởng phòng QHKH. Ngợc lại, khoản vay vợt mức phán quyết cho vay của Giám đốc chi nhánh, hồ sơ vay vốn của khách hàng phải đợc Phòng Quản lý tín dụng hội sở tái thẩm định lại và ngời đa ra quyết định tín dụng sẽ là Giám đốc khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ hoặc Giám đốc khối khách hàng lớn. Trờng hợp cần thiết,
duyệt nhằm đảm bảo nguyên tắc tối thiểu hoá rủi ro. Thành viên của Hội đồng tín dụng là những cá nhân đợc chỉ định có năng lực chuyên môn, có tinh thần trách nhiệm công việc, đảm bảo nguyên tắc khách quan, khoa học và chịu trách nhiệm cá nhân về những quyết định của mình. Thành viên Hội đồng bao gồm thành viên chính thức và thành viên bổ sung.
Hiện tại, Ngân hàng TMCP Quân đội đã ban hành quy trình nghiệp vụ tín dụng chuẩn kèm theo các hớng dẫn chi tiết đối với từng sản phẩm cho vay; Quy định về phạm vi thẩm định của Phòng Quản lý tín dụng cấp chi nhánh quy trình kiểm tra về hoạt động tín dụng, bảo lãnh là căn cứ để cho các cán… bộ QHKH tham khảo và thực hiện tốt hơn công tác tín dụng của mình, góp phần hạn chế rủi ro và vi phạm quy chế tín dụng.
Mỗi một hợp đồng tín dụng đợc ký kết có mẫu chung đợc đa ra trong cẩm nang tín dụng của Ngân hàng Quân đội. Tuy nhiên đối với đối tợng khách hàng khác nhau lại có các điều khoản riêng, có thoả thuận nhằm đảm bảo quyền lợi của khách hàng và cả phía ngân hàng. Các điều khoản này đợc cán bộ QHKH rà soát và trởng phòng QHKH kiểm tra kỹ lỡng.
KSV tín dụng tập trung vào việc kiểm tra, rà soát xem hợp đồng tín dụng đã theo đúng chuẩn mực của Ngân hàng TMCP Quân đội hay cha, việc ký kết với khách hàng có đúng theo phân quyền tín dụng? Kiểm tra chữ ký, cam kết của các bên xem có chính xác hay cha? Bất kỳ một sai sót nào trong các giấy tờ liên quan của Hợp đồng tín dụng đều dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Ngoài ra KSV cũng tập trung kiểm tra các quyết định cho vay của Giám đốc chi nhánh có bị vợt mức phán quyết cho vay của Tổng Giám đốc Ngân hàng Quân đội cấp cho Giám đốc chi nhánh.
Tính đến hết năm 2009, qua các báo cáo của Đoàn kiểm tra nội bộ về công tác kiểm soát tại chỗ đối với hoạt động tín dụng tại các chi nhánh MB cho thấy, các quyết định tín dụng tại các chi nhánh đều đáp ứng tốt yêu cầu,
những quyết định vợt thẩm quyền của Giám đốc chi nhánh đợc Phòng Quản lý tín dụng Hội sở tái thẩm định lại hoặc đợc xem xét đa ra Hội đồng tín dụng xét duyệt.
* Kiểm tra đối với quá trình giám sát tín dụng:
Giám sát tín dụng là quá trình theo dõi, kiểm tra, đánh giá khách hàng vay và khoản vay sau khi đã giải ngân.
Định kỳ, cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện kiểm tra sau giải ngân: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra tình hình tài chính của khách hàng; kiểm tra hiện trạng của tài sản đảm bảo; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi theo đúng quy định tại Hợp đồng tín dụng…
Trong quá trình kiểm tra đối với quá trình giám sát khoản vay, KSV tín dụng tập trung vào kiểm tra:
Công tác theo dõi, đôn đốc, nhắc nhở khách hàng về việc hoàn trả gốc, lãi đúng theo quy định trên Hợp đồng tín dụng.
Công tác kiểm tra sau giải ngân của cán bộ Quan hệ khách hàng thực hiện đợc nghiêm túc, không mang tính chất đối phó? Kiểm tra chất lợng công