chuyển tiền
Phương thức chuyển tiền thường được áp dụng để trả tiền thừa, trả tiền nợ hay chi trả kiều hối. Trên thực tế, phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán không được ưa chuộng trên thế giới, nhưng do tính tiện dụng, đơn giản và tập quán thanh toán ở nước ta mà hiện nay vẫn có khá nhiều doanh nghiệp áp dụng thanh toán theo phương thức này.
Quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng hình thức chuyển tiền
• Chuyển tiền đi:
Phòng thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch có nhiệm vụ: Sau khi nhận được lệnh chuyển tiền của khách hàng kèm theo các chứng từ có liên quan đến việc chuyển tiền, thanh toán viên phải kiểm tra theo đúng mẫu quy định của Agribank và kiểm tra tài khoản của khách hàng. Trường hợp lệnh chuyển tiền của khách hàng không rõ ràng hoặc thiếu chính xác, tài khoản không đủ… thì thanh toán viên phải hướng dẫn cho khách hàng bổ sung, sửa đổi nội dung cho phù hợp. Sau khi kiểm tra nguồn vốn của khách hàng đã đủ, thanh toán viên thực hiện việc chuyển tiền bằng phương thức bằng điện hay bằng thư. Trong trường hợp người ra lệnh chuyển tiền yêu cầu sửa đổi thì phải có yêu cầu bằng văn bản.
Sau khi thực hiện các bước trên, thanh toán viên in ra 1 bản điện cùng với các phiếu hạch toán chuyển trưởng/ phó phòng bộ phận nghiệp vụ kiểm tra và ký duyệt. Điện chuyển tiền phải được Tổng giám đốc (hoặc người được ủy quyền) ký duyệt mới có giá trị. Khi điện chuyển tiền đã được duyệt, thanh toán viên in ra 1 bản chuyển khách hàng, 1 bản lưu hồ sơ chuyển tiền. Các chứng từ phải được tách chuyển phòng kế toán, 1 bản lưu hồ sơ chuyển tiền cùng các chứng từ liên quan.
Đối với lệnh chuyển tiền trước khi nhận hàng, thanh toán viên phải theo dõi, đôn đốc khách hàng xuất trình tờ khai hải quan và chứng từ giao hàng để đóng dấu xác nhận đã chuyển tiền khi khách hàng đã nhận hàng. Lưu 1 bộ tờ khai và chứng từ giao hàng vào bộ hồ sơ chuyển tiền.
• Chuyển tiền đến
- Thứ nhất:
Khi nhận được lệnh chuyển tiền từ ngân hàng nước ngoài chuyển đến, thanh toán viên phải kiểm tra:
- Xác nhận mã khóa đúng. - Tên người gửi tiền.
- Tên, địa chỉ đầy đủ, số chứng minh thư, số tài khoản của người hưởng lợi.
- Tên ngân hàng người hưởng. - Số tiền, loại tiền, ngày giá trị. - Nội dung thanh toán.
- Thứ hai:
Đối với những điện không đầy đủ các yếu tố trên thì thanh toán viên phải tra soát ngay với ngân hàng chuyển tiền.
- Thứ ba:
Khi nhận được yêu cầu sửa đổi hoặc hủy bỏ lệnh chuyển tiền của ngân hàng nước ngoài, thanh toán viên phải kiểm tra lại hồ sơ chuyển tiền, đồng thời phải thông báo ngay cho người hưởng biết và yêu cầu khách hàng có ý kiến bằng văn bản. Sau khi nhận được văn bản của khách hàng, thanh toán viên trả lời ngân hàng nước ngoài và thu phí theo biểu phí hiện hành. Sau đó thông báo với kế toán và thanh toán viên chi nhánh (nếu có trường hợp này) khoản tiền về của khách hàng để hạch toán đối ứng, tính phí và trả tiền cho khách hàng theo chỉ dẫn.
Hoạt động thanh toán theo phương thức chuyển tiền
Bảng 04: Doanh số hoạt động thanh toán theo phương thức chuyển tiền giai đoạn 2003 – 2007
Đơn vị:1000 USD
Năm
Chuyển tiền đi Chuyển tiền về Số tiền Số món Số tiền Số món 2003 5,305 199 4,128 115 2004 53,424 956 24,521 706 2005 97,330 1035 31,617 731 2006 302,623 1035 65,416 916 2007 153,595 1064 124,461 1175
Nguồn: Số liệu tổng hợp từ hoạt động thanh toán quốc tế của Sở giao dịch.
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 2003 2004 2005 2006 2007
Doanh số hoạt động chuyển tiền giai đoạn 2003-2007
Chuyển tiền đi Chuyển tiền về
Qua biểu đồ ta thấy doanh số hoạt động chuyển tiền có biến động rất lớn trong các năm từ 2003 đến 2007. Cụ thể, về số món, năm 2003 chuyển tiền đi chỉ có 199 món, chuyển tiền về có 115 món, đến 2006, số món chuyển tiền đi là 1035 và chuyển tiền về là 916 món. Và đến cuối 2007, số món tiền chuyển đi là 1064 và số món tiền chuyển về là 1175. Về số tiền, năm 2003 mới chỉ đạt được 5,305 nghìn USD tiền chuyển về và 4,128 nghìn USD tiền chuyển đi. Đến năm 2006, có sự tăng lên đột biến của số tiền chuyển đi lên đến 302,623 nghìn USD và số tiền chuyển về cũng tăng đáng kể lên 65,416 nghìn USD. Sang 2007, có vẻ như số tiền chuyển đi và về đã cân bằng trở lại khi chuyển tiền về là 124,461nghìn USD và chuyển tiền đi là 153,595 nghìn USD. Đây là những con số rất lớn so với các năm trước đó.
Như vậy, ta có thể thấy sự phân biệt ra làm 2 giai đoạn trong hoạt động thanh toán theo phương thức chuyển tiền của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, giai đoạn từ 2003 đến 2005, doanh số ít, năm sau tăng đều so với năm trước và giai đoạn 2006 – 2007, doanh số tăng nhanh, biến động lớn. Trong khi doanh số hoạt động chuyển tiền về năm 2007 vẫn tăng so với năm 2006 thì doanh số hoạt động chuyển tiền đi lại giảm đi đáng kể. Điều này có thể lý giải một phần bởi chính sách kinh tế đối ngoại và thị trường nước ta trong các giai đoạn này. Năm 2006 chính là cột mốc quan trọng để Việt Nam
chính thức gia nhập vào Tổ chức thương mại thế giới WTO, do đó, Chính phủ đã có những biện pháp cắt giảm thuế xuất nhập khẩu, gỡ bỏ bảo hộ mậu dịch, rào cản thương mại, mở cửa nền kinh tế để phù hợp với các chuẩn mực quốc tế. Khi đó, các doanh nghiệp nước ngoài với lợi thế và tiềm lực của mình sẽ cạnh tranh mạnh mẽ với các doanh nghiệp Việt Nam tại thị trường trong nước. Điều này sẽ dẫn tới việc hàng hóa nước ngoài tràn vào thị trường Việt Nam, dẫn tới tình trạng nhập siêu như đã nói ở trên. Bên cạnh đó còn có nhiều nguyên nhân khác như giá nguyên liệu trên thế giới tăng cao, ngành sản xuất Việt Nam chủ yếu là gia công, giá trị gia tăng thấp…
2.2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu thu
Quy trình nghiệp vụ kỹ thuật
o Nhờ thu hàng nhập khẩu:
+ Hình thức nhờ thu D/P:
Khi khách hàng đồng ý trả tiền, thanh toán viên phải yêu cầu khách hàng nộp tiền hoặc nhận nợ (nếu bằng vốn vay), đồng thời tiến hành trả tiền cho ngân hàng nhờ thu theo chỉ thị, và thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Duyệt hợp đồng ngoại hối (trong trường hợp có nhu cầu mua ngoại tệ của Habubank để thanh toán).
- Hạch toán theo quy trình của ngân hàng. - Lập điện thanh toán cho ngân hàng nhờ thu.
- Sau khi hoàn thành các bước trên, thanh toán viên in ra 1 bản điện thanh toán D/P cùng với các phiếu hạch toán chuyển trưởng/ phó phòng bộ phận nghiệp vụ kiểm tra ký duyệt. Điện thanh toán D/P phải được trưởng phòng/ trưởng bộ phận thanh toán ký duyệt mới có giá trị. Khi điện thanh toán được duyệt, thanh toán viên lưu điện thanh toán vào hồ sơ D/P.
+ Hình thức nhờ thu D/A:
Nếu khách hàng đồng ý chấp nhận trả tiền khi đến hạn, thanh toán viên yêu cầu khách hàng chấp nhận bằng văn bản hoặc ký chấp nhận hối phiếu sau đó gửi thông báo chấp nhận trả tiền cho ngân hàng nhờ thu.
- Khi đến hạn thanh toán tiến hành trả tiền theo yêu cầu nhờ thu của ngân hàng nước ngoài và thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Thanh toán viên phải yêu cầu khách hàng nộp tiền hoặc nhận nợ (nếu đi vay).
- Duyệt hợp đồng ngoại hối (trong trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ của ngân hàng).
- Hạch toán theo quy trình của ngân hàng. - Lập điện thanh toán cho ngân hàng nhờ thu.
- Sau khi hoàn thành các bước trên, thanh toán viên in ra 1 bản điện thanh toán D/P cùng với các phiếu hạch toán chuyển trưởng/ phó phòng nghiệp vụ kiểm tra và ký duyệt. Khi điện thanh toán được duyệt, thanh toán viên lưu điện thanh toán vào hồ sơ D/A.
- Các chứng từ phải được tách chuyển phòng kế toán, 1 bản lưu hồ sơ cùng các chứng từ liên quan khác.
Nếu khách hàng từ chối thanh toán 1 phần hoặc toàn bộ D/A hay D/P thì thanh toán viên phải thông báo ngay cho ngân hàng nhờ thu biết.
o Nhờ thu hàng xuất khẩu:
- Thứ nhất: khi nhận được giấy yêu cầu kèm hợp đồng ngoại thương và chứng từ giao hàng của khách hàng đề nghị thanh toán theo hình thức nhờ thu, thanh toán viên phải kiểm tra số lượng, loại chứng từ và ghi rõ ngày, giờ xuất trình và ký nhận.
- Thứ hai: trên giấy yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu của khách hàng, thanh
toán viên phải yêu cầu khách hàng ghi đầy đủ các yếu tố theo mẫu.
- Thứ ba: thanh toán viên chỉ phải kiểm tra số lượng, loại chứng từ kê trên
theo thư yêu cầu của khách hàng, thanh toán viên không có trách nhiệm kiểm tra nội dung chứng từ.
- Thứ tư: căn cứ vào thư yêu cầu nhờ thu của khách hàng, thanh toán viên lập thư yêu cầu nhờ thu kèm chứng từ gửi ngân hàng thu hộ. Thư yêu cầu phải ghi đầy đủ các yếu tố theo mẫu và thu phí.
- Thứ năm: trong trường hợp trên thư yêu cầu của khách hàng không ghi địa chỉ của ngân hàng thu hộ, Sở giao dịch sẽ chọn 1 ngân hàng thích hợp mà không chịu trách nhiệm về sự lựa chọn đó.
- Thứ sáu: sau khi gửi chứng từ, thanh toán viên phải lập hồ sơ theo dõi
nhờ thu. Trong trường hợp khách hàng yêu cầu thanh toán ngay số tiền của chứng từ nhờ thu, Sở giao dịch có thể xem xét giải quyết khi có các điều kiện sau:
- Ngân hàng thu hộ phải là ngân hàng có uy tín trên trường quốc tế.
- Khách hàng mở tài khoản và hoạt động thường xuyên tại Agribank.
- Thị trường quen thuộc.
- Khách hàng cam kết trả tiền hàng nếu ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán chứng từ.
Thanh toán viên cùng cán bộ tín dụng lập tờ trình có xác nhận của trưởng/ phó phòng thanh toán quốc tế để trình tổng giám đốc hoặc chủ tịch hội đồng quản trị xem xét, quyết định.
- Thứ bảy: thanh toán viên gửi chứng từ nhờ thu rồi hạch toán như chiết
khấu có truy đòi L/C xuất khẩu:
Khi nhận được báo có từ ngân hàng trả tiền, thanh toán viên tiến hành hoạch toán, thu phú theo chế độ kế toán hiện hành và vào hồ sơ theo dõi nhờ thu.
Khi nhận được thông báo từ chối trả tiền chứng từ nhờ thu từ ngân hàng thu hộ, thanh toán viên phải thông báo ngay cho khách hàng và yêu cầu khách hàng có ý kiến bằng văn bản về việc xử lý chứng từ. Khi nhận được trả lời của khách hàng, thanh toán viên phải thông báo ngay cho ngân hàng thu hộ biết.
- Thứ tám: ngân hàng gửi chứng từ nhờ thu và không chịu trách nhiệm về
những hậu quả phát sinh do khách hàng không có ý kiến trả lời hoặc chậm trả lời.
Hoạt động thanh toán bằng hình thức nhờ thu:
Các hình thức nhờ thu chủ yếu của Sở giao dịch là nhờ thu kèm chứng từ, thanh toán nhờ thu D/P (Document against Payment), thanh toán nhờ thu D/A (Document against Accept), nhờ thu phiếu trơn (chỉ áp dụng đối với khách hàng có quan hệ thân thiết, có độ tin cậy cao). Hơn nữa, theo đặc thù của phương thức nhờ thu, quyền lợi của nhà xuất khẩu không được đảm bảo khi nhà nhập khẩu từ chối không nhận hàng, do đó, các nhà xuất khẩu rất ít sử dụng phương thức thanh toán này, đặc biệt là với điều kiện của nền kinh tế chưa phát triển như nước ta hiện nay. Vì vậy, doanh số cũng như hoạt động thanh toán nhờ thu còn chưa cao, chiếm tỷ trọng thấp nhất trong doanh số của hoạt động thanh toán quốc tế của Sở giao dịch.
Bảng 05: Doanh số hoạt động nhờ thu giai đoạn 2005 – 2007 Đơn vị: 1000 USD
Doanh số hoạt động nhờ thu
2005 41,011
2006 78,019
2007 122,182
Nguồn: Số liệu tổng hợp từ hoạt động thanh toán quốc tế của Sở giao dịch.
Doanh thu từ hoạt động nhờ thu tăng dần qua các năm, từ năm 2005 đến năm 2007, mặc dù doanh số thu từ hoạt động nhờ thu chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong hoạt động thanh toán quốc tế của Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp. Nguyên nhân một phần xuất phát từ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, họ không muốn lựa chọn phương thức này vì nó không đảm bảo quyền lợi của nhà xuất khẩu, gây cho nhà xuất khẩu rủi ro cao hơn các phương thức thanh toán khác. Vì vậy phương thức nhờ thu cũng ít được áp dụng. Tuy nhiên, ngân hàng cũng tư vấn cho khách hàng sử dụng phương thức thanh toán này khi khách hàng muốn chào bán sản phẩm dịch vụ của mình, hay hàng hóa bị tồn đọng chưa tiêu thụ được…