Bờn cạnh những thành tớch đạt được như trờn, hoạt động KSNB nghiệp vụ thanh toỏn vốn của Chi nhỏnh vẫn cũn bộc lộ một số tồn tại, thiếu sút cần khắc phục.
Thứ nhất, việc kiểm soỏt của cỏc KSV trong phũng nghiệp vụ nhiều khi cũn mang tớnh hỡnh thức. Khi nhận được chứng từ từ cỏc GDV, KSV chưa xem xột, kiểm tra nội dung cỏc nghiệp vụ một cỏch kỹ càng, cụ thể mà chỉ thực hiện một cỏch hỡnh thức là ký tờn và đúng dấu lờn chứng từ. Vỡ KSV là người kiểm soỏt trực tiếp và quyết định tớnh chớnh xỏc của giao dịch, nờn thực tế trờn cần sớm được chấn chỉnh, để trỏnh cỏc rủi ro cú thể xảy ra cho Ngõn hàng.
Thứ hai, hệ thống thụng tin, mỏy tớnh của Chi nhỏnh mặc dự đó được nõng cấp, hiện đại hoỏ nhưng vẫn cú những trục trặc xảy ra: Mỏy vi tớnh bị treo khi đang tiến hành giao dịch, cỏc lệnh thanh toỏn khụng thể đẩy đi được, phải nhờ sự can thiệp của nhõn viờn kỹ thuật. Điều này sẽ gõy chậm trễ trong thanh toỏn, tỏc động bất lợi đến quan hệ của Ngõn hàng và khỏch hàng.
Thứ ba, trỡnh độ tin học và ngoại ngữ của cỏc cỏn bộ nhõn viờn cũn hạn chế nờn cũng cú những khú khăn khi xử lý nghiệp vụ, đặc biệt là khi hoạt động Ngõn hàng ngày càng được tin học hoỏ mạnh mẽ như hiện nay.
Thứ tư, cụng tỏc kiểm tra nội bộ trong Chi nhỏnh cũn rất nhiều bất cập. Về trỡnh độ của cỏc kiểm toỏn viờn nội bộ (KTVNB), hầu hết cỏc KTVNB đều trẻ về tuổi đời, kinh nghiệm chưa nhiều. Đặc biệt là KTVNB đối với nghiệp vụ thanh toỏn vốn, chưa cú điều kiện làm việc thực tiễn, chưa am hiểu về nghiệp vụ. Do đú, họ gặp nhiều khú khăn khi kiểm tra cỏc yếu tố liờn quan đến nghiệp vụ này và cú thể bỏ qua cỏc sai sút, gian lận. Chớnh từ đú, hoạt động kiểm toỏn nội bộ được tiến hành
chưa bài bản. Bộ phận kiểm tra - kiểm toỏn nội bộ chưa xõy dựng được chương trỡnh, kế hoạch kiểm toỏn cụ thể, rừ ràng, chưa nắm bắt được cỏc phương phỏp kiểm toỏn cần ỏp dụng khi kiểm toỏn nghiệp vụ thanh toỏn vốn. Thực tế, hoạt động kiểm tra nội bộ chỉ diễn ra nhất thời và cũng khụng đi sõu vào nghiệp vụ, chỉ đơn giản kiểm tra chứng từ về tớnh hợp lệ, hợp phỏp, đầy đủ cỏc yếu tố hay chưa. Một yếu tố nữa cú thể nhận thấy là sự hạn chế về quyền lực của bộ phận kiểm tra- kiểm toan nội bộ tại Chi nhỏnh. Thiếu đi sự độc lập và quyền lực thiết yếu, KTNB tất yếu sẽ khụng thể phỏt huy vai trũ của mỡnh. Như vậy, trong KSNB nghiệp vụ thanh toỏn vốn, thiếu đi sự kết dớnh giữa KTNB và bộ phận nghiệp vụ.
Thứ năm, cụng tỏc thống kờ cỏc số liệu liờn quan đến nghiệp vụ chuyển tiền tại Chi nhỏnh cũn chưa kịp thời, đầy đủ. Đú là thụng tin về số mún, số lượng tiền chuyển, thống kờ về mức độ sử dụng cỏc kờnh thanh toỏn, cỏc cụng cụ thanh toỏn…Đõy là một nguồn thụng tin rất hữu ớch để phục vụ cụng tỏc KSNB và để đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động trong nghiệp vụ thanh toỏn, chuyển tiền tại Chi nhỏnh.
* Nguyờn nhõn của những tồn tại
- Nguyờn nhõn khỏch quan:
+ Trong những năm gần đõy, cơ sở hạ tầng thụng tin của Việt Nam đó được nõng cấp, hiện đại hoỏ, tiến gần đến ngang tầm với trỡnh độ của cỏc nước trờn thế giới. Tuy vậy, vẫn cũn bộc lộ nhiều hạn chế. Cơ sở hạ tầng thụng tin chưa đồng bộ giữa cỏc tỉnh, thành phố, tốc độ đường truyền dữ liệu cũn chậm. Đõy là hạn chế chung của tất cả cỏc ngành, và ngành Ngõn hàng núi riờng. NHNN chưa đưa ra những quy định chung làm chuẩn mực cho cỏc NHTM trong việc ứng dụng cụng nghệ hiện đại. Sự đầu tư thiếu đồng bộ về cụng nghệ trong hệ thống NHTM đó gõy ra nhiều khú khăn cho NHNN trong việc quản lý cỏc NHTM và khú khăn trong chớnh hoạt động của từng NHTM.
+ Người dõn Việt Nam vẫn cú thúi quen sử dụng tiền mặt trong thanh toỏn. Do vậy, khi sử dụng dịch vụ thanh toỏn qua Ngõn hàng, chứng từ do khỏch hàng lập thường cú nhiều thiếu sút. Chất lượng chứng từ trong thanh toỏn vốn phụ thuộc nhiều vào trỡnh độ lập chứng từ của khỏch hàng, khi GDV phỏt hiện cú sai sút, thường phải bổ sung hoặc lập lại chứng từ khỏc, điều này làm giảm tốc độ thanh toỏn qua Ngõn hàng.
- Nguyờn nhõn chủ quan từ phớa Chi nhỏnh Cầu Giấy:
+ Cơ sở vật chất, trang thiết bị tại Chi nhỏnh tuy đó được nõng cấp nhưng vẫn chưa đỏp ứng được yờu cầu cụng việc. Mỏy vi tớnh vẫn hay xảy ra những trục trặc phải nhờ đến sự can thiệp của nhõn viờn kỹ thuật. Diện tớch phũng giao dịch cũn hẹp, hạn chế khụng gian giao dịch. Cơ sở hạ tầng của Chi nhỏnh nhiều năm chưa được sửa chữa, nõng cấp cũng phần nào làm giảm hỡnh ảnh của Chi nhỏnh đối với khỏch hàng.
+ Cỏc cỏn bộ nhõn viờn liờn quan đến KSNB nghiệp vụ thanh toỏn vốn chưa thường xuyờn cập nhật, nõng cao kiến thức về nghiệp vụ, trỡnh độ tin học, ngoại ngữ. Điều này là nguyờn nhõn hạn chế việc xử lý cỏc giao dịch một cỏch nhanh chúng, chớnh xỏc, đặc biệt là cỏc giao dịch mới phỏt sinh.
+ Quan điểm của Ban Giỏm đốc khi tổ chức và thiết kế bộ phận Kiểm tra - kiểm toỏn nội bộ tại Chi nhỏnh chưa thực sự đề cao vai trũ của bộ phận này. Chớnh vỡ vậy, đó hạn chế rất nhiều khả năng hoạt động và hiệu quả của Kiểm toỏn nội bộ.
Qua nghiờn cứu thực trạng cụng tỏc KSNB đối với nghiệp vụ thanh toỏn vốn tại Chi nhỏnh NHĐT&PT Cầu Giấy, ta thấy được những kết quả đỏng khớch lệ mà Chi nhỏnh đó đạt được. Nhưng bờn cạnh đú, vẫn cũn những tồn tại, hạn chế nhất định, trong đú cú những tồn tại nếu khụng được khắc phục cú thể gõy ra rủi ro cho hoạt động của Chi nhỏnh. Điều đú đặt ra sự cần thiết phải cú giải phỏp khắc phục những tồn tại và nõng cao hiệu quả KSNB nghiệp vụ thanh toỏn vốn tại Chi nhỏnh. Trong phạm vi nghiờn cứu nhỏ, tụi xin đề xuất một số giải phỏp và kiến nghị giải quyết vấn đề trờn.
CHƯƠNG III
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ THANH TOÁN VỐN TẠI NHĐT&PT CẦU GIẤY