Doanh số bảo lónh và dư nợ bảo lónh.
Doanh số bảo lónh là tổng giỏ trị tất cả cỏc nghiệp vụ bảo lónh mà Ngõn hàng đó thực hiện trong năm.
Dư nợ bảo lónh: là tổng giỏ trị cỏc khoản bảo lónh hiện hành của Ngõn hàng tại một thời điểm.
Doanh số bảo lónh (dư nợ bảo lónh) tại cựng một thời điểm ngày càng tăng thể hiện quy mụ bảo lónh của Ngõn hàng ngày càng mở rộng. Điều đú cũng thể hiện một phần sự nõng cao chất lượng bảo lónh. Tuy nhiờn, dư nợ bảo lónh quỏ cao mà khụng phự hợp với cơ cấu tài sản của Ngõn hàng cũng cú thể đặt Ngõn hàng trước nguy cơ rủi ro nhất là khi danh mục bảo lónh của Ngõn hàng tập trung quỏ lớn vào một loại hỡnh bảo lónh. Rất cú thể sự đổ vỡ của hàng loạt chủ thể được bảo lónh sẽ làm cho Ngõn hàng đứng trước rủi ro mất khả năng thanh toỏn.
Như vậy chất lượng bảo lónh được đỏnh giỏ cao chỉ khi chỉ tiờu doanh số bảo lónh (dư nợ bảo lónh) phỏt triển phự hợp với xu hướng phỏt triển Ngõn hàng, tăng đều qua cỏc năm, phự hợp với khả năng cõn đối nguồn vốn của Ngõn hàng.
Doanh thu từ hoạt động bảo lónh phản ỏnh trực tiếp khả năng sinh lời của hoạt động bảo lónh. Nguồn thu bảo lónh được tớnh từ tổng số phớ thu được mà khỏch hàng tham gia bảo lónh đó trả và cỏc khoản thu thụng qua số tiền ký quỹ của khỏch hàng mang lại.
Khỏch hàng phải trả cho Ngõn hàng phớ bảo lónh. Mức phớ do cỏc bờn thoả thuận, khụng vượt quỏ 2%/năm tớnh trờn số tiền cũn đang được bảo lónh. Trường hợp mức phớ bảo lónh tớnh theo tỷ lệ này thấp hơn 300.000 đồng thỡ Ngõn hàng được thu phớ tối thiểu 300.000đồng. Ngoài ra khỏch hàng phải thanh toỏn cho Ngõn hàng cỏc chi phớ hợp lý khỏc phỏt sinh liờn quan đến giao dịch bảo lónh khi cỏc bờn cú thoả thuận bằng văn bản.
Ngoài ra cỏc Ngõn hàng cũn dựng cỏc chỉ tiờu:
Chỉ tiờu này cho biết khả năng sinh lời và vị trớ của hoạt động bảo lónh trong toàn bộ cỏc hoạt động của Ngõn hàng. Khi tỷ lệ tăng phản ỏnh tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lónh trong tổng doanh thu và trong thu dịch vụ ngày càng tăng. Và điều đú cũng chứng tỏ hoạt động của Ngõn hàng ngày càng được đa dạng hoỏ phự hợp với xu hướng phỏt triển của ngành Ngõn hàng trong khu vực cũng như trờn toàn thế giới.
Dư nợ bảo lónh quỏ hạn
Dư nợ bảo lónh quỏ hạn là những khoản vốn mà Ngõn hàng đó trả thay cho người được bảo lónh, nhưng đến hạn thanh toỏn khỏch hàng khụng cú đủ
Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lónh
= Doanh thu từ hoạt động bảo lónh x 100 Tổng doanh thu
Tỷ trọng doanh thu bảo lónh trong thu dịch vụ
= Doanh thu từ hoạt động bảo lónh x 100 Doanh thu từ hoạt động dịch vụ
tiền trả hoặc khụng được gia hạn nợ trong khi khỏch hàng khụng chịu trả cho Ngõn hàng. Dư nợ bảo lónh quỏ hạn càng lớn càng thể hiện Ngõn hàng đang đứng trước nguy cơ mất vốn, chất lượng của bảo lónh là khụng tốt.
Khi xem xột chỉ tiờu dư nợ bảo lónh quỏ hạn, người ta thường quan tõm tới một số chỉ tiờu sau:
Chỉ tiờu dư nợ bảo lónh quỏ hạn cho biết tỷ trọng doanh số bảo lónh quỏ hạn trờn tổng doanh số bảo lónh. Cỏc Ngõn hàng thường duy trỡ tỷ lệ nợ xấu dưới 5%, khi tỷ lệ dư nợ quỏ hạn lớn thỡ điều đú chứng tỏ hoạt động bảo lónh của Ngõn hàng chưa thực sự an toàn và hiệu quả, chưa đảm bảo được chất lượng của hoạt động bảo lónh, vỡ vậy cỏc Ngõn hàng thường duy trỡ tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Nhưng ngược lại nếu Ngõn hàng cứ tập trung duy trỡ tỷ lệ này ở mức quỏ thấp thỡ như thế sẽ hạn chế đến việc mở rộng hoạt động bảo lónh.
Trờn thực tế, sau khi Ngõn hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toỏn cho người thụ hưởng, Ngõn hàng ghi nợ vào tài khoản tiền gửi của khỏch hàng, hoặc cú quyền truy đũi số tiền đó thanh toỏn cho người thụ hưởng. Đến kỳ thanh toỏn nếu khỏch hàng khụng trả được nợ hoặc trả khụng đầy đủ thỡ Ngõn hàng sẽ đưa khoản tiền đú vào nợ quỏ hạn và ỏp dụng lói phạt. Tuy nhiờn, nếu khoản nợ này phỏt sinh từ khoản bảo lónh cú thời hạn trờn 1 năm thỡ tớnh chớnh xỏc của chỉ tiờu này khụng cao, do đú phải xem xột kết hợp với cỏc chỉ tiờu khỏc. Chỉ tiờu này cũn thể hiện sự thiếu chớnh xỏc bởi cỏc Ngõn hàng cho phộp gia hạn nợ đối với cỏc khoản nợ đến hạn để làm đẹp bảng tổng kết tài sản của Ngõn hàng.
Tỷ lệ dư nợ quỏ hạn =
Dư nợ bảo lónh quỏ hạn x 100% Doanh số bảo lónh
Tỷ lệ dư nợ bảo lónh quỏ hạn giảm khi dư nợ bảo lónh quỏ hạn giảm hoặc doanh số bảo lónh tăng. Cả hai dấu hiệu này đều thể hiện chất lượng hoạt động bảo lónh của Ngõn hàng. Tuy nhiờn, việc tăng doanh số bảo lónh trong năm đồng nghĩa làm tiềm ẩn nguy cơ nợ quỏ hạn trong những năm sắp tới, vỡ với khoản bảo lónh trung và dài hạn thường phỏt sinh nợ quỏ hạn vào những năm sau. Tức là, trong cơ cấu dư nợ quỏ hạn bảo lónh năm nay sẽ cú một bộ phận khụng nhỏ là khoản trả thay phỏt sinh từ cỏc khoản bảo lónh của những năm trước. Vỡ vậy để đỏnh giỏ đỳng chất lượng bảo lónh cỏc Ngõn hàng phải xem xột kết hợp nhiều chỉ tiờu: Cơ cấu nợ quỏ hạn theo thời hạn, tỷ trọng doanh số bảo lónh năm nay so với năm trước…
Cụ thể hơn, cỏc Ngõn hàng cú thể dung cỏc chỉ tiờu như:
Hai chỉ tiờu này cũng được dựng để đỏnh giỏ chất lượng hoạt động bảo lónh của Ngõn hàng, phản ỏnh cụ thể hơn tỡnh hỡnh dư nợ bảo lónh quỏ hạn của Ngõn hàng. Nếu tỷ lệ mà cao thỡ cú nghĩa Ngõn hàng gỏnh chịu rủi ro, và cú khả năng tổn thất là rất cao, và ngược lại khi tỷ lệ mà thấp chứng tỏ hoạt động bảo lónh của Ngõn hàng được đảm bảo an toàn, rủi ro thấp.Vỡ vậy mà cỏc Ngõn hàng thường mong muốn duy trỡ hai chỉ tiờu này ở mức thấp.
Cỏc chỉ tiờu khỏc
Bờn cạnh những chỉ tiờu trờn thỡ cỏc Ngõn hàng cú thể kết hợp với một số chỉ tiờu khỏc nữa như:
Tỷ lờ dư nợ bảo lónh quỏ hạn khờ đọng = Nợ quỏ hạn từ 6 thỏng đến 1 năm Tổng doanh số bảo lónh đến hạn Tỷ lệ nợ quỏ hạn khú đũi = Nợ quỏ hạn trờn 1 năm Tổng doanh số bảo lónh đến hạn
Đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh bảo lónh: cỏc Ngõn hàng tiến hành đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh bảo lónh nhằm đỏp ứng tốt nhất mọi nhu cầu bảo lónh của khỏch hàng.
Tài sản đảm bảo: phự hợp với yờu cầu về giao dịch đảm bảo cũng như an toàn cho Ngõn hàng, nhưng khụng gõy thiệt thũi quỏ lớn cho khỏch hàng.
Biểu phớ: biểu phớ của Ngõn hàng phải mang tớnh cạnh tranh, nhằm thu hỳt được khỏch hàng tham gia bảo lónh.
Ngoài cỏc chỉ tiờu trong nhúm cỏc chỉ tiờu định tớnh trờn, đỏnh giỏ chất lượng bảo lónh cũn phải xem xột nhiều yếu tố khỏch quan bờn ngoài và yếu tố chủ quan bờn trong ảnh hưởng tớch cực và tiờu cực tới hoạt động bảo lónh của Ngõn hàng.