1. 3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng
1.3.3.1. Các nhân tố chủ quan
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư bị chi phối bởi nhiều nhân tố, về cơ bản có thể phân ra thành nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan. Nhân tố chủ quan là các nhân tố thuộc về nội bộ ngân hàng có thể chủ động kiểm soát và điều chỉnh được.
* Nhân tố con người.
Cán bộ ngân hàng là những người trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định tài chính dự án do đó trình độ nghiệp vụ cũng như phẩm chất đạo đức của các cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp và quyết định chất lượng của hoạt động thẩm định tài chính dự án. Trình độ nghiệp vụ cao sẽ giúp cán bộ thẩm định một cách nhanh chóng và đạt độ chính xác cao. Phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định là phải đứng trên quan điểm lợi ích của ngân hàng chứ không phải trên quan điểm lợi ích cá nhân, không dễ dàng bị mua chuộc, dám chịu trách nhiệm trước các quyết định của mình.
Sự năng động sáng tạo trong tiến hành thẩm định là rất cần thiết. Với nguồn thông tin có được công việc cảu người thẩm định là làm thế nào để lựa chọn được các phương pháp thẩm định phù hợp nhất. Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, không phải dự án nào cũng có thể áp dụng tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống thẩm định, việc chọn phương pháp nào phù hợp với từng dự án phụ thuộc vào khả năng nhanh nhạy của cán bộ thẩm định. Các dự án đầu tư thuộc rất nhiều ngành nghề khác nhau, điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có kiến thức tổng hợp về rất nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau. Những sai lầm trong thẩm định tài chính dự án đầu tư từ nhân tố con người dù vô hình hay cố ý đều dẫn đến những hậu quả: đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng do đó ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi nợ , nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn suy giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng.
Thực chất thẩm định là xử lý thông tin để đưa ra những nhân xét, đánh giá về dự án. Nói cách khác, thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Do đó số lượng cũng như chất lượng hay tính kịp thời của thông tin có tác dụng rất lớn đến chất lượng thẩm định. Ngân hàng coi hồ sơ dự án của chủ đầu tư gửi là nguồn hông tin cơ bản nhất. Nếu thấy thông tin trong hồ sơ là thiếu hoặc không rõ ràng , cán bộ tín dụng có thể yêu cầu chủ đầu tư cung cấp thêm hoặc giải trình những thông tin đó. Vai trò của thông tin rõ ràng là rất quan trọng song để có thể thu thập, xử lý lưu trữ thông tin một cách có hiệu quả phải kể đến nhân tố thiết bị kỹ thuật, công nghệ thônhg tin được ứng dụng và ngành ngân hàng làm tăng khả năng thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin.
* Quy trình thẩm định.
Quy trình thẩm định của một ngân hàng là căn cứ cho một cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan khoa học và đầy đủ. Quy trình thẩm định tài chính dự án bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành nội dung đó. Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến, phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án. Nội dung thẩm định phải đề cập đến tất cả các vấn đề về tài chính dự án trên giác độ ngân hàng: vấn đề vốn đầu tư, hiệu quả tài chính khả năng trả nợ và rủi ro của dự án. Nội dung càng đầy đủ, chi tiết bao nhiêu thì càng đưa ra những kết quả chính xác của các kết luận bấy nhiêu. Các nội dung thẩm định tài chính được sắp xếp theo một trình tự hợp lý, logic sẽ thể hiện được mối liên hệ, hỗ trợ lẫn nhau giữa việc phân tích các khía cạnh của dự án, báo cáo thẩm định của dự án sẽ chặt chẽ và có sức thuyết phục hơn.
* Tổ chức điều hành.
Là việc bố trí sắp xếp quy định trách nhiệm quyền hạn của cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện. Cần có sự phân công phân
nhiệm rõ ràng và khoa học nhiệm vụ và tạo ra cơ chế kiểm tra giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện song không cứng nhắc, tạo gò bó nhằm đạt được tính khách quan và việc thẩm định được tiến hành nhanh chóng thuận tiện mà vẫn đảm bảo đọ chính xác. Như vậy, nếu xây dựng được một hệ thống tổ chức điều hành mạnh, phát huy được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể sẽ nâng cao được chất lượng thẩm định.
