Khỏi niệm: Thẻ Ngõn hàng là một phương tiện thanh toỏn hiện đại do Ngõn hàng phỏt hành và bỏn cho khỏch hàng để thanh toỏn tiền hàng hoỏ dịch vụ hoặc rỳt tiền mặt.
Thẻ Ngõn hàng là phương tiện thanh toỏn được ỏp dụng rộng rói cho nhiều đối tượng, đặc biệt là cỏc cỏ nhõn cú tài khoản thanh toỏn tại Ngõn hàng.
Cú nhiều loại thẻ khỏc nhau. Phõn loại theo cấu trỳc thỡ cú hai loại thẻ: thẻ từ và thẻ điện tử. Phõn loại theo gúc độ kế toỏn thỡ cú 3 loại thẻ sau:
- Thẻ thanh toỏn khụng phải ký quỹ:
+ Người sử dụng thẻ khụng phải lưu ký một số tiền vào tài khoản đảm bảo thanh toỏn thẻ mà căn cứ để thanh toỏn thẻ là số dư trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn.
+ Hạn mức của thẻ do Ngõn hàng tự xem xột và đưa ra.
+ Thẻ này chỉ ỏp dụng cho những khỏch hàng cú uy tớn đối với Ngõn hàng. + ở Việt Nam quy định đõy là thẻ loại A.
- Thẻ thanh toỏn phải ký quỹ:
+ Người sử dụng phải lưu ký một số tiền vào tài khoản đảm bảo thanh toỏn thẻ.
+ Số tiền lưu ký thường là số tiền trờn thẻ.
+ Thẻ này được Ngõn hàng ỏp dụng đối với mọi đối tượng khỏch hàng.
+ ở Việt Nam đõy là thẻ loại B. - Thẻ tớn dụng:
+ Đõy là loai thẻ khụng phải ký quỹ, chủ yếu được sử dụng trong tiờu dựng hàng ngày.
+ Với loại thẻ khỏch hàng được Ngõn hàng cho vay vốn. Mức tiền cho vay được coi như hạn mức tớn dụng. Khỏch hàng phải trả lói cho Ngõn hàng.
+ ở Việt Nam quy định đõy là thẻ loại C.
Sơ đồ 7: Quy trỡnh thanh toỏn thẻ Ngõn hàng.
(4) (3) (1) (2 (8) (6) (5) (7) Chỳ giải:
1. Chủ sở hữu lập và gửi đến Ngõn hàng phỏt hành giấy đề nghị phỏt hành thẻ.
2. Ngõn hàng phỏt hành làm thủ tục phỏt hành và giao thẻ cho chủ thẻ. 3. Chủ sở hữu sau khi nhận hàng, trao thẻ cho cơ sở chấp nhận thẻ. 4. Cơ sở chấp nhận thẻ sau khi đọc thẻ xong trả lại thẻ cho chủ sở hữu.
5. Cơ sở chấp nhận thẻ lập biờn lại thanh toỏn và gửi tới Ngõn hàng đại lý thanh toỏn thẻ.
6. Ngõn hàng đại lý thanh toỏn thẻ ghi Cú cho cơ sở chấp nhận thẻ. 7. Ngõn hàng đại lý thanh toỏn thẻ chuyển Nợ cho Ngõn hàng phỏt hành.
__________________________________________________________________ NH phục vụ người mua Người mua Ngõn hàng thanh toỏn Người bỏn NH phục vụ người bỏn
8. Ngõn hàng phỏt hành thẻ ghi Nợ cho chủ sở hữu thẻ.
Ưu điểm: Đối với người sử dụng thẻ, thanh toỏn bằng thẻ vừa tiện lợi, gọn nhẹ, nhanh chúng, an toàn, tiết kiệm vừa khụng bị phõn biệt giỏ so với chi trả bằng tiền mặt. Đối với Ngõn hàng, làm phong phỳ hỡnh thức thanh toỏn, mở rộng đối tượng thanh toỏn, thu hỳt được khỏch hàng, tăng doanh số thanh toỏn và tăng lợi nhuận.
Nhược điểm: Ngõn hàng phải đầu tư lớn cỏc trang thiết bị hiện đại.
Từ những vấn đề trờn đõy cho thấy TTKDTM là xu hướng tất yếu của nền kinh tế tiền tệ phỏt triển. Để TTKDTM phỏt triển mạnh thỡ khoa học cụng nghệ hiện đại phải được ỏp dụng rộng rói, trỡnh độ dõn trớ cao, nắm bắt được tỡnh hỡnh kinh tế thế giới, hệ thống văn bản phỏp luật điều chỉnh phải đồng bộ, phự hợp và tạo điều kiện thuận lợi nhất là về thủ tục thanh toỏn.
Trờn đõy là những vấn đề lý luận chung, những nội dung cơ bản và những quy định chung về TTKDTM ở Việt Nam hiện nay. Trong chương tiếp theo sẽ nghiờn cứu và phõn tớch cụ thể về tỡnh hỡnh hoạt động TTKDTM ở NHCPTM Quõn Đội-Lờ Trọng Tấn để từ đú cú thể thấy được những kết quả cũng như tồn tại trong cụng tỏc TTKDTM.