- Sử dụng cụng nghệ để kiểm tra trước cỏc cụngtennơ cú độ rủi ro cao nhằm đảm bảo rằng việc kiểm tra được tiến hành nhanh chúng, khụng gõy cản
1.3.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro của Hải quan Thỏi Lan
Quản lý rủi ro ở Hải quan Thỏi lan nhận được sự hỗ trợ mạnh mẽ từ chương trỡnh tự động húa. Thỏi Lan đó thực hiện Trao đổi dữ liệu Điện tử (EDI) để kiểm soỏt tất cả cỏc giao dịch thương mại của doanh nghiệp thụng qua ỏp dụng hệ thống thụng quan bằng mỏy tớnh cho hàng xuất khẩu từ năm 1998. Hệ thống này được mở rộng đối với hàng nhập khẩu và được triển khai đầy đủ tại cỏc cảng biển, cảng hàng khụng trờn toàn quốc từ năm 2000.
Hải quan Thỏi Lan sử dụng cụng nghệ thụng tin và truyền thụng để hỗ trợ cỏc nhu cầu của chớnh cơ quan Hải quan và doanh nghiệp trờn hai mảng hoạt động: dịch vụ cụng cho nhà xuất - nhập khẩu, bao gồm xử lý tờ khai hàng húa, xử lý thụng quan hàng húa, thu thuế, hoàn thuế, thu thập số liệu thống kờ, quản lý rủi ro và cỏc hoạt động văn phũng của cơ quan Hải
quan. Ứng dụng cụng nghệ thụng tin trong cỏc hoạt động của Hải quan Thỏi Lan đó giỳp cho việc ứng dụng kỹ thuật quản lý rủi ro được thực hiện thuận lợi hơn.
Trước hết là hỗ trợ của hệ thống thụng tin. Trong những năm gần đõy, Hải quan Thỏi Lan đó chuyển đổi từ EDI sang quan điểm triết lý Hệ thống mở, cú nghĩa là hệ thống dữ liệu phải được trao đổi bằng nhiều phương tiện với tất cả cỏc khỏch hàng (kể cả những người làm kinh doanh và phi kinh doanh), với cỏc đối tỏc (cỏc cơ quan chớnh phủ, kể cả trong và ngoài nước) và cỏc nhõn viờn để tăng hiểu biết lẫn nhau nhằm kớch thớch thỏi độ tự giỏc tuõn thủ.
Thứ hai, để hỗ trợ thụng quan theo luồng, Hải quan Thỏi Lan đó triển khai một thế hệ tự động húa Hải quan mới cú tờn gọi " e-Customs" hay Hải quan điện tử. Hải quan điện tử sử dụng cỏc dịch vụ của Internet và tuõn thủ cỏc chuẩn mực và hướng dẫn của Cụng ước Kyoto sửa đổi. Cỏc thủ tục và quy trỡnh xử lý chớnh của Hải quan được tỏi thiết kế như một phần của hệ thống Hải quan điện tử, bao gồm cỏc lĩnh vực ứng dụng chớnh như kiểm soỏt hàng húa, xử lý tờ khai hàng húa và tớnh thuế. Hơn nữa, hệ thống tự động húa mới cũng được tớch hợp với cỏc hệ thống của cỏc cơ quan chớnh phủ và cỏc khỏch hàng, trong đú cú cả doanh nghiệp, ngõn hàng, cỏc nhà kinh doanh kho ngoại quan và cỏc nhà quản lý khu thương mại tự do. Hệ thống mới cú thể xử lý nhiều loại dịch vụ hải quan với độ đảm bảo an toàn, an ninh cao và thời gian phản hồi thụng tin nhanh chúng. Nhờ đú khỏch hàng ở luồng xanh cú thể được thụng quan rất nhanh. Từ khõu nộp tờ khai hải quan đến khõu ra quyết định kiểm tra thực tế đều được thực hiện tự động bằng mỏy múc trờn cơ sở bộ tiờu chớ chọn lọc.
Ngoài thực hiện quản lý rủi ro theo cỏc chuẩn mực quốc tế, hiện nay Hải quan Thỏi Lan đang thực hiện Chương trỡnh thẻ vàng ưu tiờn nhằm tạo thuận lợi cho cỏc doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập khẩu. Theo quy
định, cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu cú lịch sử chấp hành tốt phỏp luật, cú vị thế đỏng tin cậy và thỏa món những tiờu chớ do Hải quan Thỏi Lan đưa ra sẽ được hưởng chế độ thẻ vàng ưu tiờn cựng nhiều quyền lợi trong quỏ trỡnh làm thủ tục hải quan.
Những doanh nghiệp tham gia phải đỏp ứng đủ cỏc điều kiện sau: - Là phỏp nhõn cú vốn đăng ký từ 5 triệu Baht trở lờn;
- Tham gia hoạt động xuất nhập khẩu ớt nhất là 3 năm và thực hiện cỏc thủ tục hải quan thụng qua hệ thống tự động;
- Là thành viờn của một trong cỏc tổ chức cú uy tớn ở Thỏi Lan và được cỏc tổ chức này đứng ra chứng nhận tỡnh trạng tài chớnh của doanh nghiệp xin tham gia chương trỡnh
- Cú quỏ trỡnh hoạt động 3 năm (tớnh từ ngày nộp đơn xin tham gia trở về trước) khụng vi phạm luật phỏp trong lĩnh vực hải quan và cỏc lĩnh vực cú liờn quan khỏc
Bộ hồ sơ tối thiểu phải nộp để tham gia chương trỡnh gồm:
- Đơn đề nghị theo Thụng bỏo số 8/2542 của cơ quan hải quan.
- Cụng văn của Bộ Thương mại chứng thực việc đăng ký kinh doanh của phỏp nhõn
- Bản xỏc nhận tỡnh trạng tài chớnh của một trong số cỏc tổ chức được quy định tại điểm 1.4, Thụng bỏo số 8/2542 của cơ quan hải quan.
- Cụng văn chứng nhận đăng ký thuế VAT, giấy phộp hoạt động, giấy chứng nhận của Cơ quan Bất động sản Cụng nghiệp Thỏi Lan.
- Bỏo cỏo tài chớnh trong 3 năm gần nhất
- Bản sao giấy chứng minh thư của giỏm đốc doanh nghiệp - Danh sỏch cổ đụng/gúp vốn của doanh nghiệp
- Bảng thống kờ khối lượng hàng húa làm thủ tục xuất nhập khẩu và doanh số bỏn hàng trong nước của doanh nghiệp.
- Bản kiểm kờ nguyờn liệu thụ tồn kho và một số tài liệu khỏc cú liờn quan.
Những doanh nghiệp đủ điều kiện tham gia chương trỡnh thẻ vàng ưu tiờn nộp đơn đề nghị cựng cỏc tài liệu cú liờn quan lờn Vụ Trị giỏ và cỏc Quy trỡnh tiờu chuẩn. Sau khi được chấp thuận là thành viờn của chương trỡnh thẻ vàng ưu tiờn, Hải quan Thỏi Lan sẽ cấp cho doanh nghiệp giấy chứng nhận để hưởng cỏc ưu đói trong quỏ trỡnh giao dịch với cơ quan hải quan.
Cỏc doanh nghiệp được cấp thẻ vàng ưu tiờn sẽ phải tuõn thủ đầy đủ cỏc nghĩa vụ sau:
- Tuõn thủ cỏc quy định phỏp luật hiện tại và tương lai trong lĩnh vực hải quan.
- Ký cam kết và nộp chứng nhận bảo lónh ngõn hàng hoặc giấy tờ tương đương cho cơ quan Hải quan với giỏ trị đảm bảo 2 triệu baht. Số tiền đảm bảo này sẽ chỉ cũn 1 triệu baht đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu vừa là thành viờn chương trỡnh thẻ vàng ưu tiờn vừa là thành viờn của Dự ỏn đối tỏc hải quan minh bạch.
- Lưu giữ hồ sơ khai bỏo hải quan gốc và những chứng từ liờn quan ớt nhất là 5 năm
- Tạo điều kiện cho cỏn bộ hải quan cú thẩm quyền đến trụ sở doanh nghiệp hay những nơi cú liờn quan để tiến hành kiểm tra sổ sỏch, chứng từ, chứng cứ và cỏc thụng tin khỏc
Lợi ớch của doanh nghiệp được hưởng chế độ thẻ vàng ưu tiờn: *Đối với hoạt động nhập khẩu:
- Được nộp bản lược khai hàng húa sau khi đó thụng quan hàng.
- Hàng húa được miễn kiểm tra trừ trường hợp bị kiểm tra theo xỏc suất ngẫu nhiờn
* Đối với hoạt động xuất khẩu:
- Được đưa vào "luồng xanh" khi làm thủ tục xuất khẩu
- Hàng húa được miễn kiểm tra trừ trường hợp bị kiểm tra theo xỏc suất ngẫu nhiờn
* Số tiền hoàn thuế, bồi thường tiền thuế và lệ phớ được chấp thuận ngay khi nộp đơn yờu cầu.
* Một số ưu đói khỏc trong tương lai sẽ được Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan Thỏi Lan quy định.
Chế độ thẻ vàng ưu tiờn đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ bị thu hồi trong cỏc trường hợp sau:
- Cú quyết định của tũa ỏn về việc người được quản lý tài sản của doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp đú tham gia tranh tụng hoặc nộp đơn xin phỏ sản.
- Doanh nghiệp vi phạm nghiờm trọng phỏp luật hải quan cũng như cỏc quy định phỏp luật khỏc cú liờn quan và cú phỏn quyết cuối cựng của tũa ỏn quyết định vụ kiện đó được giải quyết.
- Cơ quan hải quan hủy bỏ những ưu tiờn đú.
Khi phỏt hiện doanh nghiệp được hưởng chế độ thẻ vàng ưu tiờn vi phạm nghiờm trọng phỏp luật về hải quan và cỏc quy định phỏp luật khỏc cú liờn quan hoặc cố ý trốn trỏnh nghĩa vụ thuế, lệ phớ hoặc gian lận trong quỏ trỡnh đề nghị hoàn, bồi thường tiền thuế, lệ phớ, cơ quan hải quan cú quyền ỏp dụng những chế tài xử phạt nặng nhất đối với doanh nghiệp.