sản xuất, kế hoạch chi phí, kế hoạch thu mua nguyên vật liệu. Các kế hoạch này liên quan. đến lượng thu chì tiên mặt, ảnh hưởng đến nhu câu vốn lưu động của doanh nghiệp. vì vậy, doanh nghiệp cần có các dự báo chính xác khi xây dựng các loại kế hoạch.
Tài chính doanh nghiệp — _ | ĐHCNTP TPHCM
= Xác định nhu cầu vốn lưu động phải quan tâm thu thập thông tin từ các phòng ban, có sự phối hợp và đóng góp ý kiến của các phòng ban chức năng vì kế hoạch hoạt động của các
phòng ban chức năng có ảnh hưởng đến lượng thu chỉ tiền mặt trong suốt quá trình luân _
chuyên của vốn lưu động từ khâu cung ứng đến khâu tiêu thụ. Thực hiện nguyên tắc này đảm bảo việc xác định như cầu vốn lưu động chính xác phù hợp với nhu cầu thực tế về
SXKD.
3.3. Phương pháp xác định nhu câu vốn ưu động: Nhụ. cầu về vốn. lưu động phụ thuộc Vào quy mô và lĩnh vực hoạt động SXKD của doanh nghiệp. Vì vậy, doanh nghiệp cần dựa _ Vào quy mô và lĩnh vực hoạt động SXKD của doanh nghiệp. Vì vậy, doanh nghiệp cần dựa _
vào đặc điểm hoại động SXKD để chọn phương pháp xác định nhu câu vốn lưu động thích
hợp. _ |
Trong ngăn hạn, doanh nghiệp có thể áp dụng 3 píp đơn giản xác định nhu cầu vốn lưu động là: Phương pháp phần trắm theo doanh (nụ, PíP hồi quy đơn biển và p/p dựa vào chu kỳ vận động của vốn lưu động.
" Phương pháp phân trăm theo doanh thu: Theo PíP này doanh nghiệp nên thực hiện các
bước Sau: _
BI: Tính tỷ lệ phân trăm các khoản mục trên bảng tổng kết tài sản theo doanh thu ở -
năm hiện tại: _
e Các khoản mục của phân tài sản có quan hệ trực tiếp với: doanh thu. Vì vậy, chia các si khoản mục của phần tải sản trên bảng tổng kết tải sản cho doanh thu, xác định tỷ lệ phần - khoản mục của phần tải sản trên bảng tổng kết tải sản cho doanh thu, xác định tỷ lệ phần - trăm của các khoản mục này theo doanh thu.
© Chia. các khoản mục của phần nguồn có quan hệ với doanh thu cho doanh thu, xác định tỷ
lệ phân trăm của các khoản: mục này theo doanh thu. vì chỉ có một số khoản mục của
nguôn vốn có trực tiếp quan hệ với doanh thu.
Ví dụ: Doanh thu của công ty ABC năm 2006 là 100 tỷ động, lợi nhuận ròng là 13,2 tỷ; tỷ - lệ lợi nhuận giữ lại là 2/3. Bảng tông kết tài sản rút gọn của công ty có tính tỷ lệ phân trăm
theo doanh thu năm 2006 như : sau:
Tài chính doanh nghiệp ĐHCNTP TPHCM
ĐVT: Tỷ đồng S30 với _ _ _ S0 với
Tài sản —_ | Giá trị | doanh Nguôồn vốn Giá trị | doanh
— | thu(%) thu (%)
» lài sản lưu động: | 120 _ 120 | Các khoản nợ: 20 ¬—