- Đơ la Mỹ (US$) 709.492,15 405.984 Euro (EUR)136.981,2433
27. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“thuế TNDN”) như sau:
Đối với hoạt động bán thành phẩm của nhà máy 1 và hoạt động thương mại:
Thuế suất thuế TNDN áp dụng cho hoạt động này là 15% lợi nhuận chịu thuế trong 12 năm bắt đầu từ khi Cơng ty đi vào hoạt động từ năm 2005 đến năm 2016, và 25% lợi nhuận chịu thuế trong các năm tiếp theo. Cơng ty được miễn thuế TNDN trong 3 năm tính từ năm đầu tiên kinh doanh cĩ lợi nhuận chịu thuế (năm 2006 đến năm 2008) và được giảm 50% thuế suất thuế TNDN trong 7 năm tiếp theo.
Đối với hoạt động bán thành phẩm của nhà máy 2:
Thuế suất thuế TNDN áp dụng cho hoạt động này là 25% lợi nhuận chịu thuế.
Các báo cáo thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế cĩ thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính riêng cĩ thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Chi phí thuế TNDN hiện hành
Đơn vị tính: VNĐ
Năm nay Năm trước
Chi phí thuế TNDN hiện hành 7.876.486.826 14.014.096.735
TỔNG CỘNG 7.876.486.826 14.014.096.735
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ hiện tại. Thu nhập chịu thuế của Cơng ty khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ khác và cũng khơng bao gồm các khoản mục khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế TNDN hiện hành phải trả của Cơng ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn.
Đơn vị tính: VNĐ
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận thuần trước thuế 58.072.518.546 130.112.315.847
Các điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận theo kế tốn
Các khoản điều chỉnh tăng 3.647.428.764 3.056.419.726
Các khoản chi phí khơng hợp lệ 3.540.962.964 3.056.419.726
Các khoản khác 106.465.800 -
Các khoản điều chỉnh giảm (1.966.336.373) (30.262.652.282)
Cổ tức được chia (1.020.000.000) (24.525.000.000)
Thuế TNDN được hồn - (5.737.652.282)
Chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện (946.336.373) -
Lợi nhuận điều chỉnh trước thuế chưa cấn trừ lỗ năm trước 59.753.610.937 102.906.083.291
Lỗ năm trước chuyển sang - -
Thu nhập chịu thuế ước tính trong năm hiện hành 59.753.610.937 102.906.083.291
Trong đĩ:
Thu nhập từ hoạt động bán thành phẩm của nhà máy 1 và hoạt
động thương mại 100.306.546.418 101.841.736.317
Lỗ từ hoạt động bán thành phẩm của nhà máy 2 (41.966.918.860) - Thu nhập từ hoạt động khác 1.413.983.379 1.064.346.974
Thuế TNDN phải trả ước tính trong năm hiện hành 7.876.486.826 14.014.096.735
Thuế TNDN phải trả đầu năm 817.450.572 201.834.758
Thuế TNDN đã trả trong năm (7.062.629.259) (13.398.480.921)
Thuế TNDN phải trả cuối năm 1.631.308.139 817.450.572
28. NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Những giao dịch trọng yếu của Cơng ty và các cơng ty con với các bên liên quan trong năm bao gồm:
Đơn vị tính: VNĐ
Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị
Cơng ty Cổ phần Style
Stone Cơng ty con
Mua đá thành phẩm, vật tư 387.712.152.514 Bán vật tư, nguyên liệu 245.111.109.350 Bù trừ cơng nợ phải trả với gốc số dư tiền
cho vay ngắn hạn 179.550.335.328 Hỗ trợ vốn lưu động 38.378.614.694 Thu lãi các khoản cho vay ngắn hạn 17.397.917.874 Trả hộ tiền điện, nước và vận chuyển 2.085.024.961
Thuê xe ơ tơ 228.000.000 Cơng ty TNHH Stylenquaza Cơng ty liên kết của Cơng ty Cổ phần Style Stone Xuất khẩu thành phẩm 8.627.411.588 Trả hộ cước vận chuyển, nhập khẩu 2.971.822.872
Cơng ty Cổ phần Chế tác
đá Việt Nam Cơng ty liên kết
Nhập mua đá thành phẩm 120.144.135.978 Bán phơi đá trong nước 75.531.548.789
Dịch vụ gia cơng 5.272.636.892
Bán nguyên vật liệu 2.594.334.057 Cổ tức nhận được qua bù trừ cơng nợ 1.020.000.000
Thuê nhà xưởng 870.000.000
Trả lãi vay 170.375.807
Cơng ty Cổ phần Bất động
sản Tân Phước Cơng ty liên kết Thu lãi các khoản cho vay ngắn hạnThu hồi gốc cho vay bằng cấn trừ cơng nợ 1.709.053.517189.012.809 Cơng ty Cổ phần Đầu tư và
Khống sản Vico Cơng ty con
Chuyển tiền tạm ứng 196.000.000
Thu lãi vay ngắn hạn 12.160.499
Các điều kiện và điều khoản của các giao dịch với các bên liên quan
Cơng ty mua/bán hàng cho các bên liên quan theo mức giá bán thỏa thuận.
Ngoại trừ các khoản cho vay ngắn hạn như được trình bày tại Thuyết minh số 5, số dư các khoản phải thu, phải trả tại thời điểm cuối kỳ kế tốn khơng cần bảo đảm, khơng cĩ lãi suất và sẽ được thanh tốn bằng tiền hoặc cấn trừ cơng nợ. Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty chưa trích lập bất cứ một khoản dự phịng nợ phải thu khĩ địi nào liên quan đến số tiền các bên liên quan cịn nợ Cơng ty. Việc đánh giá này được thực hiện cho mỗi năm thơng qua việc kiểm tra tình hình tài chính của bên liên quan và thị trường mà bên liên quan đĩ hoạt động.
Vào ngày kết thúc năm kế tốn, các khoản phải thu và phải trả với các bên liên quan như sau:
Đơn vị tính: VNĐ
Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ (Phải trả)Phải thu/
Đầu tư tài chính ngắn hạn (Thuyết minh số 5)
Cơng ty Cổ phẩn Bất
động sản Tân Phước Cơng ty liên kết Cho vay ngắn hạn 9.991.128.765
Cơng ty Cổ phần Đầu tư
và Khống sản Vico Cơng ty con Cho vay ngắn hạn 403.000.000
10.394.128.765
Phải thu các bên liên quan (Thuyết minh số 6.1)
Cơng ty Cổ phần Chế
Cơng ty TNHH Stylenquaza
Cơng ty liên kết của Cơng ty Cổ phần Style
Stone Bán đá thành phẩm 36.226.430.526
82.721.348.895
Phải thu khác các bên liên quan (Thuyết minh số 7)
Cơng ty Cổ phần Style
Stone Cơng ty con Phải thu về hỗ trợ vốn khơng lãi và chi hộ cước vận tải 43.370.244.333
Cơng ty Cổ phần Bất
động sản Tân Phước Cơng ty liên kết Phải thu về lãi vay 3.427.680.114
Cơng ty TNHH Stylenquaza
Cơng ty liên kết của Cơng ty Cổ phần Style
Stone Chi hộ tiền vận chuyển đá 2.968.700.322
Cơng ty Cổ phần Đầu tư
và Khống sản Vico Cơng ty con Phải thu khác 927.160.499
50.693.785.268
Các giao dịch với các bên liên quan khác
Thu nhập của các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Đơn vị tính: VNĐ
Năm nay Năm trước
Lương và thưởng 6.387.966.606 6.835.415.835
TỔNG CỘNG 6.387.966.606 6.835.415.835