- Đơ la Mỹ (US$) 709.492,15 405.984 Euro (EUR)136.981,2433
01 Tổng lợi nhuận trước thuế 58.072.518.546 130.112.315
2.1 MỤC ĐÍCH LẬP CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Cơng ty Cổ phần Đá ốp lát cao cấp Vinaconex là cơng ty mẹ và cĩ các cơng ty con như được trình bày tại Thuyết minh số 1 và Thuyết minh số 12.1. Cơng ty đã lập các báo cáo tài chính riêng này nhằm đáp ứng các yêu cầu về cơng bố thơng tin quy định tại Thơng tư 52/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 5 tháng 4 năm 2012 – Hướng dẫn về việc cơng bố thơng tin trên thị trường Chứng khốn. Cũng theo quy định tại Thơng tư này, Cơng ty cần lập các báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty và các cơng ty con vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày. Cơng ty đã hồn thành và phát hành các báo cáo tài chính hợp nhất này vào ngày 8 tháng 3 năm 2013.
Người sử dụng các báo cáo tài chính riêng cần đọc các báo cáo tài chính riêng này cùng với các báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty và các cơng ty con vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày để cĩ được đầy đủ thơng tin về tình hình tài chính hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Cơng ty và các cơng ty con.
Các báo cáo tài chính riêng của Cơng ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với Hệ thống Kế tốn Việt Nam và các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:
- Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 1);
- Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 2);
- Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 3);
- Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 4); và
- Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 5).
Theo đĩ, bảng cân đối kế tốn riêng, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng và các thuyết minh báo cáo tài chính riêng được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này khơng dành cho các đối tượng khơng được cung cấp các thơng tin về các thủ tục và nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại Việt Nam và hơn nữa khơng được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngồi Việt Nam.
2.3 HÌNH THỨC SỔ KẾ TỐN ÁP DỤNG
Hình thức sổ kế tốn áp dụng được đăng ký của Cơng ty là Nhật ký chứng từ.
2.4 NIÊN ĐỘ KẾ TỐN
CMKTVN số 10 và Thơng tư 179 được áp dụng từ năm 2012 trên cơ sở phi hồi tố. Thay đổi trong việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm cĩ các ảnh hưởng chính đến các báo cáo tài chính vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 như sau:
Đơn vị tính: VNĐ
Giảm thuần đối với phải thu khách hàng (117.833.979) Giảm thuần đối với phải trả người bán (64.802.960) Giảm thuần đối với vay và nợ (1.342.510.134) Tăng thuần đối với chênh lệch tỷ giá hối đối 6.314.133.150 Tăng thuần đối với chi phí tài chính 7.603.612.265
3.2 TIỀN
Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng.
3.3 HÀNG TỒN KHO
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được.
Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành và chi phí bán hàng ước tính.
Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch tốn hàng tồn kho với giá trị được xác định như sau:
Nguyên vật liệu, hàng hĩa Thành phẩm và chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
- Chi phí mua theo phương pháp bình quân gia quyền.
- Giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cộng chi phí sản xuất chung cĩ liên quan được phân bổ dựa trên mức độ hoạt động bình thường theo phương pháp bình quân gia quyền. Dự phịng cho hàng tồn kho
Dự phịng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời v.v.) cĩ thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hĩa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Cơng ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc năm tài chính.
Số tăng hoặc giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho được hạch tốn vào giá vốn hàng bán trong năm.
3.4 CÁC KHOẢN PHẢI THU
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính riêng theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phịng được lập cho các khoản phải thu khĩ địi.
Dự phịng nợ phải thu khĩ địi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Cơng ty dự kiến khơng cĩ khả năng thu hồi tại ngày kết thúc niên độ kế tốn. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm.
3.5 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH
Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí cĩ liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến.
Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chi phí bảo trì, sửa chữa được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng khi phát sinh.
Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng.
3.6 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH
Tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua và những chi phí cĩ liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến.
Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vơ hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chi phí khác được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng khi phát sinh.
Khi tài sản cố định vơ hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng.
3.7 KHẤU HAO VÀ KHẤU TRỪ
Khấu hao và khấu trừ tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vơ hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:
Nhà xưởng và vật kiến trúc 6 - 25 năm Máy mĩc, thiết bị 3 - 15 năm Phương tiện vận tải 6 - 10 năm Thiết bị văn phịng 3 - 6 năm
Tài sản khác 5 - 10 năm
Phần mềm máy tính 3 - 12 năm
3.8 CHI PHÍ ĐI VAY
Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp.
Chi phí đi vay được hạch tốn như chi phí phát sinh trong năm ngoại trừ các khoản được vốn hĩa như theo nội dung của đoạn tiếp theo.
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể cần cĩ một thời gian đủ dài để cĩ thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hĩa vào nguyên giá của tài sản đĩ.
3.9 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC
Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế tốn riêng và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chi phí này.
Các loại chi phí sau đây được hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần từ 3 đến 5 năm vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng.
- Chi phí thuê đất trả trước nhiều năm theo hợp đồng thuê hoạt động mà khơng được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất..
- Cơng cụ dụng cụ xuất dùng trong nhiều năm với giá trị lớn - Chi phí sửa chữa tài sản cố định phát sinh quá lớn