- Tất cả lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được hạch tốn vào kết quả
13. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN
Đơn vị tính: VNĐ
Số cuối năm Số đầu năm
Đầu tư vào cơng ty liên kết 171.444.924.910 144.769.525.000
TỔNG CỘNG 171.444.924.910 144.769.525.000
Các khoản đầu tư vào các cơng ty liên kết bao gồm
Tên đơn vị Tỷ lệ sở hữu (%)
Số cuối năm Số đầu năm
Cơng ty Cổ phần Chế tác đá Việt Nam (I) 49,73% 63,24%
Cơng ty TNHH Stylenquaza (II) 48,97% 48,97%
Cơng ty Cổ phần Bất động sản Tân Phước (III) 47,00% 47,00% Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico Quảng Trị (IV) 15,30% 15,30%
(I) CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ TÁC ĐÁ VIỆT NAM
Cơng ty Cổ phần Chế tác đá Việt Nam được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0303000640 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Tây (nay là thành phố Hà Nội) cấp ngày 13 tháng 2 năm 2007 và Giấy chứng nhận sửa đổi lần thứ 7, được cấp ngày 18 tháng 5 năm 2012, với vốn điều lệ 41,025 tỷ đồng Việt Nam. Địa chỉ đăng ký của Cơng ty này đặt tại Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc, xã Thạch Hịa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội, Việt Nam.
Hoạt động chính của cơng ty này là khai thác, chế biến các loại khống sản; sản xuất mua bán vật liệu xây dựng v.v. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty trực tiếp nắm 49,73% phần vốn chủ sở hữu trong Cơng ty liên kết này.
Như được trình bày tại Thuyết minh số 1, trong tháng 5 năm 2012, Cơng ty Cổ phần Chế tác đá Việt Nam đã hồn thành việc phát hành bổ sung 102.500 cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động. Đồng thời, Cơng ty Cổ phần Style Stone đã chuyển nhượng tồn bộ 12,25% cổ phần trong cơng ty này. Theo đĩ, tỷ lệ vốn gĩp của Cơng ty vá các Cơng ty con trong cơng ty này giảm từ 63,24% xuống cịn 49,73%. Cơng ty đã thay đổi việc trình bày khoản đầu tư vào cơng ty này từ một khoản đầu tư vào cơng ty con thành khoản đầu tư vào cơng ty liên kết kể từ ngày 1 tháng 6 năm 2012.
(II) CƠNG TY TNHH STYLENQUAZA
Cơng ty TNHH Stylenquaza được thành lập theo Giấy Chứng nhận đầu tư ra nước ngồi số 406/BKH- ĐTRNN do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cấp ngày 7 tháng 12 năm 2010 và Giấy chứng nhận điều chỉnh ngày 19 tháng 10 năm 2011. Địa chỉ đăng ký của cơng ty này đặt tại số 11620 Goodnight Lane, lơ 100,
Dallas, Texas, 75234, Hoa Kỳ.
Hoạt động chính của cơng ty này là phân phối, kinh doanh sản phẩm đá ốp lát nhân tạo tại thị trường Hoa Kỳ và Bắc Mỹ… Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty gián tiếp nắm 48.97% phần vốn chủ sở hữu trong cơng ty liên kết này thơng qua cơng ty con của Cơng ty là Cơng ty Cổ phần Style Stone. Theo Biên bản thỏa thuận giữa các nhà đầu tư dự án Cơng ty TNHH Stylenquaza ngày 12 tháng 10 năm 2012, các nhà đầu tư đã đồng ý giảm vốn đăng ký của Cơng ty từ 700.000 đơ la Mỹ xuống 20.000 đơ la Mỹ. Do đĩ, tỷ lệ gĩp vốn của Stylen Stone vào cơng ty liên kết này đã giảm từ 7.123.925.000 đồng tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 xuống cịn 184.035.400 đồng tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tỷ lệ phần vốn chủ sở hữu của Cơng ty trong cơng ty liên kết này tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là khơng đổi)
(III) CƠNG TY CỔ PHẦN BẤT ĐỘNG SẢN TÂN PHƯỚC
Cơng ty Cổ phần Bất động sản Tân Phước được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0309709426 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 23 tháng 1 năm 2010 và Giấy chứng nhận sửa đổi lần thứ 1, được cấp ngày 26 tháng 12 năm 2010, với tổng vốn điều lệ là 200 tỷ đồng Việt Nam. Địa chỉ đăng ký của cơng ty này đặt tại Cao ốc 137 Lê Quang Định, phường 14, quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.
Hoạt động chính của cơng ty này là kinh doanh bất động sản, quản lý bất động sản, xây dựng nhà các loại… Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty trực tiếp nắm 47% phần vốn chủ sở hữu trong cơng ty liên kết này.
(IV) CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN VICO QUẢNG TRỊ
Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico Quảng Trị được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh do- anh số 3200384937 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Trị cấp ngày 14 tháng 7 năm 2009. Địa chỉ đăng ký của cơng ty này đặt tại xã Hải Xuân, huyện Hải Lăng, tỉnh Quảng Trị, Việt Nam. Hoạt động chính của cơng ty này là khai thác, chế biến, mua bán khống sản; sản xuất mua bán vật liệu xây dựng… Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Cơng ty nắm gián tiếp 15.3% phần vốn chủ sở hữu và 66,67% quyền biểu quyết trong Hội đồng quản trị của Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico Quảng Trị (đầu tư gián tiếp thơng qua Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico, một cơng ty con của Cơng ty). Theo đĩ, Cơng ty đã trình bày khoản đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico Quảng Trị là một khoản đầu tư vào cơng ty con tại ngày 31 tháng 12 năm 2011. Theo Biên bản họp Đại hội đồng cổ đơng thường niên năm 2012 của Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico Quảng Trị vào ngày 2 tháng 4 năm 2012, tỷ lệ quyền biểu quyết của Cơng ty trong Hội đồng quản trị của cơng ty này giảm xuống cịn 40% do việc tăng số lượng thành viên trong Hội đồng quản trị từ 3 thành viên lên 5 thành viên và Cơng ty chỉ cĩ 2 đại diện trong tổng số 5 thành viên Hội đồng quản trị của cơng ty này. Theo đĩ, Cơng ty đã thay đổi việc trình bày khoản đầu tư vào cơng ty này là một khoản đầu tư vào cơng ty liên kết kể từ ngày 2 tháng 4 năm 2012.
Giá trị các khoản đầu tư vào các cơng ty liên kết này tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 bao gồm:
Cơng ty Cổ phần Chế tác đá Việt Nam Cơng ty Cổ phần Bất động sản Tân Phước (*) Cơng ty Cổ phần Khống sản Vico Quảng Trị Cơng ty TNHH Stylenquaza (**) Tổng cộng Số đầu năm - 137.645.600.000 - 7.123.925.000 144.769.525.000 - Chuyển đổi từ cơng ty con thành cơng ty liên kết - 137.645.600.000 - 7.123.925.000 144.769.525.000 - Phần lợi nhuận/ (lỗ) từ cơng ty liên kết (*) 24.328.233.896 - 12.843.837.281 - 37.172.071.177 - Lợi tức nhận được 2.147.253.733 (4.500.000.000) - (184.035.400) (2.536.781.667)
- Giảm đầu tư - - - (6.939.889.600) (6.939.889.600)
(*) Phần lỗ từ Cơng ty Cổ phần Bất động sản Tân Phước là giá trị lợi thế thương mại được phân bổ trong năm với số tiền là 4.500.000.000 đồng.
(**) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, Cơng ty TNHH Stylequaza phát sinh khoản lỗ là 495.624 đơ la Mỹ (tương đương 10.322.856.672 VNĐ). Với giá trị khoản đầu tư gián tiếp của Cơng ty vào cơng ty liên kết này tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 184.035.400 đồng (như trình bày tại mục (ii)), Cơng ty đã ghi nhận phần sở hữu của Cơng ty trong khoản lỗ của Cơng ty TNHH Stylequaza bằng với giá trị khoản đầu tư với số tiền tương ứng là 184.035.400 đồng theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 07 - Kế tốn các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết.