III. Phân theo TPKT cho vay
2.2.2.1.Thanh toỏn nhờ thu a Quy trỡnh thanh toỏn nhờ thu
a- Quy trỡnh thanh toỏn nhờ thu
Nhờ thu nhập khẩu:
* Tiếp nhận chứng từ nhờ thu:
Ngõn hàng cú thể tiếp nhận nhờ thu do cỏc ngõn hàng nước ngoài gửi đến. Trường hợp đặc biệt, chứng từ cú thể do khỏch hàng nước ngoài trực tiếp gửi đến nhưng phải cú xỏc thực được người phỏt lệnh nhờ thu và cỏc chỉ thị tiếp theo liờn quan đến lệnh nhờ thu đú để trỏnh tranh chấp về phỏp lý sau này.
* Kiểm tra chứng từ nhờ thu:
Thanh toỏn viờn cú trỏch nhiệm kiểm tra lệnh nhờ thu, kiểm tra, đối chiếu số lượng cỏc loại chứng từ nhận được với bảng kờ chứng từ của ngõn hàng gửi chứng từ. Mặc dự ngõn hàng nhận nhờ thu khụng cú trỏch nhiệm kiểm tra nội dung của bất cứ chứng từ nào nhưng vẫn phải kiểm tra vận đơn và ký hậu vận đơn.
* Thụng bỏo nhờ thu và xử lý nhờ thu:
Sau khi nhận lệnh nhờ thu kốm chứng từ, nếu lệnh nhờ thu là rừ ràng, chớnh xỏc và đầy đủ thụng tin thỡ thanh toỏn viờn sẽ lập thụng bỏo cho khỏch hàng (người trả tiền) về bộ chứng từ nhờ thu đến. Kiểm soỏt viờn sẽ kiểm soỏt và ký trờn thụng bỏo nhờ thu trước khi chuyển thụng bỏo nhờ thu và bộ chứng từ nhờ thu cho khỏch hàng.
* Xử lý thụng tin trong quỏ trỡnh nhờ thu:
Quỏ trỡnh nhận chứng từ, thụng bỏo nhờ thu và nhận tiền thanh toỏn từ người trả tiền, nếu cú vướng mắc, lập điện MT499/ MT999 tra soỏt và xin chỉ thị của ngõn hàng gửi chứng từ.
* Thanh toỏn và chấp nhận thanh toỏn:
- Thanh toỏn: Thanh toỏn viờn lập điện MT202 hoặc điện chuyển tiền MT103 theo đỳng chỉ dẫn của người uỷ thỏc, thu cỏc khoản phớ và tạo bỳt toỏn. Sau đú toàn bộ hồ sơ được chuyển cho kiểm soỏt viờn. Kiểm soỏt viờn cú trỏch nhiệm kiểm tra đối chiếu giữa lệnh chi/ giấy nộp tiền mặt của khỏch hàng với điện thanh toỏn và cỏc bỳt toỏn hạch toỏn số tiền chuyển cho ngõn hàng hưởng hoặc người hưởng, số tiền thu phớ dịch vụ và thuế VAT. Sau khi đó khớp đỳng, toàn bộ hồ sơ sẽ chuyển cho Giỏm đốc hoặc gười được uỷ quyền phờ duyệt trước khi phờ duyệt điện trờn hệ thống INCAS.
- Chấp nhận thanh toỏn: Ngay khi nhận được chấp nhận thanh toỏn của người trả tiền, thanh toỏn viờn lập điện MT412/ 499/ 999 thụng bỏo chấp nhận thanh toỏn gửi cho ngõn hàng gửi chứng từ.
* Đúng hồ sơ nhờ thu:
Ngõn hàng cú thể đúng hồ sơ nhờ thu nếu bộ chứng từ bị trả lại ngõn hàng gửi chứng từ hoặc chuyển tiếp đến ngõn hàng khỏc và ghi rừ lý do đúng hồ sơ. Trường hợp bộ chứng từ được thanh toỏn hoặc được chấp nhận thanh toỏn thỡ việc đúng hồ sơ nhờ thu sẽ thực hiện sau khi đó thanh toỏn xong toàn bộ nhờ thu đú.
* Lưu trữ chứng từ:
Cỏc bản gốc điện thanh toỏn, bản thụng bỏo nhờ thu, hoỏ đơn thuế và cỏc giấy tờ cú liờn quan đều phải được lưu trữ theo đỳng quy định.
Nhờ thu xuất khẩu:
* Tiếp nhận và xử lý chứng từ:
Ngõn hàng tiếp nhận bộ chứng từ nhờ thu do khỏch hàng uỷ thỏc thu hộ gồm: Một giấy yờu cầu nhờ thu kốm bảng kờ chứng từ và cỏc chứng từ liờn quan đến nhờ thu.
Khi nhận chứng từ của khỏch hàng, thanh toỏn viờn cần phải:
- Kiểm tra đối chiếu số lượng và loại của chứng từ với bảng liệt kờ chứng từ của khỏch hàng.
- Kiểm tra lệnh nhờ thu của khỏch hàng để đảm bảo cú đầy đủ cỏc thụng tin.
* Lập bảng kờ chứng từ kiờm lệnh thanh toỏn nhờ thu:
Thanh toỏn viờn vào chương trỡnh mỏy tớnh để lập bảng kờ chứng từ kiờm lệnh nhờ thu (Covering letter) gửi kốm bộ chứng từ đến ngõn hàng nhờ thu. Tất cả cỏc lệnh nhờ thu đi trước khi gửi đi phải ghi số tham chiếu theo quy định. Sau khi hoàn tất cụng việc, toàn bộ hồ sơ được chuyển cho kiểm soỏt viờn.
* Kiểm soỏt:
Kiểm soỏt viờn kiểm tra sự khớp đỳng giữa lệnh nhờ thu của khỏch hàng và lệnh nhờ thu của ngõn hàng do thanh toana viờn lập đồng thời kiểm tra kỹ cỏc điều khoản trong lệnh nhờ thu đảm bảo lệnh nhũ thu rừ ràng, chớnh xỏc và đầy đủ thụng tin, hạn chế rủi ro cho khỏch hàng nhờ uỷ thỏc nhờ thu. Sau đú, chứng từ được trỡnh Giỏm đốc hoặc người được uỷ quyền ký chứng từ.
* Gửi chứng từ đi nhờ thu:
Chứng từ và lệnh nhờ thu đó hoàn thiện được trả lại thanh toỏn viờn để đúng gúi gửi đi nhờ thu bằng phương thức chuyển phỏt nhanh đến ngõn hàng nhận nhờ thu theo đỳng địa chỉ ghi trong lệnh nhờ thu.
* Xử lý thụng tin trong quỏ trỡnh nhờ thu. * Thanh toỏn, chấp nhận thanh toỏn:
- Thanh toỏn: Nhận được bỏo cú của Hội sở chớnh, thanh toỏn viờn vào chương trỡnh nhập số tham chiếu của điện bỏo cú vào hồ sơ bộ chứng từ nhờ thu xuất khẩu để thực hiện thanh toỏn cho khỏch hàng (hoặc thu nợ nếu ngõn hàng thực hiện tài trợ/ chiết khấu), thu phớ dịch vụ và thuế VAT. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Chấp nhận thanh toỏn: Kiểm soỏt viờn dựng ký hiệu mật xỏc thực và in bản gốc điện chấp nhận thanh toỏn (MT412/ 499/999) từ hệ thống
INCAS. Chuyển điện chấp nhận thanh toỏn cho thanh toỏn viờn để thụng bỏo cho người hưởng biết và tiến hành thu phớ dịch vụ trờn hệ thống INCAS.
* Đúng hồ sơ nhờ thu:
Đúng hồ sơ nhờ thu khi nhờ thu được huỷ bỏ hoặc đó thanh toỏn hết. * Lưu trữ hồ sơ:
Bộ chứng từ nhờ thu, bản xuất trỡnh chứng từ nhờ thu của người uỷ thỏc, giấy bỏo cú, giấy bỏo nợ kiờm hoỏ đơn VAT và cỏc giấy tờ cú liờn quan khỏc đều phải được lưu trữ theo đỳng quy định.