Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM luôn luôn phải đương đầu với các áp lực cạnh tranh và rủi ro, đó là rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái,… Nhưng trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, nếu xảy ra trên diện rộng thì hậu quả có thể tác động đến hoạt động kinh doanh, đe dọa sự tồn tại của các Ngân hàng và ảnh hưởng trầm trọng đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Rủi ro tín dụng được xem xét dựa trên mối tương quan giữa nợ quá hạn và dư nợ. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ ngày càng thấp thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày càng cao đồng thời Ngân hàng có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng, và ngược lại.
Bảng 16: Tình hình nợ quá hạn DN N&V trên tổng dư nợ DN N&V
Chỉ tiêu Đvt 2005 2006 2007
Nợ quá hạn DN N&V Triệu đồng 11.342 12.132 2.203 Tổng dư nợ DN N&V Triệu đồng 961.370 495.086 372.584
Nợ quá hạn DN N&V
Tổng dư nợ DN N&V % 1,17 2,45 0,59
Qua bảng số liệu ta nhận thấy nguy cơ rủi ro tín dụng DN N&V của Ngân hàng rất rõ rệt. Điều này được thể hiện qua chỉ tiêu nợ quá hạn DN N&V trên tổng dư nợ DN N&V tuy vẫn ở mức chấp nhận được nhưng dao động không ổn định. Cụ thể, năm 2005 chỉ tiêu này là 1,17%, và tăng đột biến trong năm 2006 lên đến 2,45%, đến năm 2007 chỉ tiêu này giảm xuống còn 0,59%. Tổng dư nợ DN N&V liên tục giảm qua ba năm gần đây, trong khi nợ quá hạn cũng có xu hướng giảm mạnh, chỉ có năm 2006 là nợ quá hạn tăng đột biến 12.132 (tr đồng) và đó là lý do thay đổi của chỉ tiêu này. Trước tiên, với vị thế là một trong 4 Ngân hàng lớn hàng đầu Việt Nam, chiếm hơn 21% thị phần thì Ngân hàng vẫn chưa gặp phải rủi ro tín dụng, số lượng nợ quá hạn vẫn trong khả năng kiểm soát của Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng cần có nhiều biện pháp tích cực để hạn chế nợ quá hạn, tránh rơi vào tình trạng chạy theo lợi nhuận của những khoản vay mà không lường trước khả năng nợ quá hạn sẽ tăng trong tương lại, đồng thời Ngân hàng cũng cần có biện pháp xử lý những khoản nợ quá hạn đang tồn tại.