Hà Nội
2.1 Giải pháp xử lý nợ trớc hạn và lãi2.1.1Giải pháp xử lý nợ trớc hạn 2.1.1Giải pháp xử lý nợ trớc hạn
Những khoản nợ trớc hạn là những khoản tiền không nằm trong danh sách của Ngân hàng. Ngân hàng hoàn toàn không thể dự tính đợc số lợng cũng nh thời gian hoàn trả của khách hàng. Điều này đẩy Ngân hàng vào trạng thái thụ động khi có một khoản nợ lớn đợc trả trớc hạn. Vấn đề trả nợ trớc hạn gây ra
nhiều bất lợi cho Ngân hàng, ảnh hởng đến thu nhập của Ngân hàng. Mặc dù nó vẫn đảm bảo việc thu hồi tài sản cho Ngân hàng nhng không đợc khuyến khích. Vậy Ngân hàng cần phải làm gì khi có tình trạng này xảy ra?
Cán bộ kế toán cho vay phải thờng xuyên phối hợp với cán bộ tín dụng để xếp loại những nhóm khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh ổn định, thờng xuyên, liên tục có thể đa vào nhóm khách hàng có khả năng trả nợ trớc hạn.
Cán bộ kế toán cần phải theo dõi khoản nợ, việc thu nợ, thu lãi theo định kỳ hàng tháng để từ đó có thể biết khách hàng nào có khả năng tài chính mạnh. Lập báo cáo hàng tháng, quý, năm.
2.1.2 Giải pháp xử lý lãi
Đối với khoản vay nhỏ nên thu lãi định kỳ nhiều tháng một lần (1 tháng, 2 tháng, 3 tháng). Đối với những khoản vay có thời hạn dới 6 tháng nên thu lãi cùng kì với gốc khi đáo hạn. Tránh trờng hợp lãi hàng tháng không đáng kể nh- ng khách hàng vẫn phải đi đến Ngân hàng để trả nợ, gây sự tốn kém chi phí và thời gian đi lại của khách hàng Hơn nữa về phía Ngân hàng cũng có nhiều bất…
lợi nh: phải mất phí cho nhiều giấy tờ, mất thời gian của nhân viên Ngân hàng trong việc thu các khoản lãi đó. Việc thu lãi và tính lãi hợp lý sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng và Ngân hàng trong việc giảm chi phí tiền của và thời gian, đồng thời công việc của kế toán cho vay sẽ giảm nhẹ rất nhiều. Vì thế nên có sự thu lãi khác nhau đối với từng khoản vay.
Với những khách hàng có nhu cầu vay lớn nhng có vòng quay vốn chậm hoặc sản xuất kinh doanh có tính chất thời vụ nên có biện pháp thu lãi thích hợp. Cán bộ tín dụng cần phải xác định kỳ hạn trả nợ, lãi hợp lý vừa đảm bảo thu nhập cho Ngân hàng và không gây áp lực đối với khách hàng. Biện pháp là thu lãi cùng kỳ hạn trả nợ để chu kỳ sản xuất kinh doanh phù hợp thời điểm có doanh thu của khách hàng. Từ đó giảm việc khách hàng trả nợ quá hạn tăng chất lợng tín dụng của Ngân hàng.
Với khách hàng vay vốn giá trị lớn có vòng quay chu chuyển vốn nhanh, thu nhập thờng xuyên, ổn định thì vẫn tiếp tục thu lãi theo tháng, tạo thu nhập
cho ngân hàng và giúp khách hàng không phải tập trung thanh toán nhiều lãi cùng một lúc.
2.2 Giải pháp đối với tình trạng gia hạn nợ
Việc gia hạn nợ đợc coi là cần thiết nếu nh tình trạng tài chính của khách hàng đợc đánh giá là tạm thời không trả đợc nợ cho vay nhng có khả năng tốt lên trong tơng lai. Điều chỉnh kỳ hạn nợ xuất hiện là một trong những tồn tại trong hoạt động tín dụng nói chung và trong kế toán cho vay nói riêng.
SCB chi nhánh Hà Nội cần kiểm soát chặt chẽ các khoản vay. Khách hàng khi xin gia hạn nợ cần nói rõ lý do tránh tình trạng lạm dụng vào việc gia hạn nợ để sử dụng khoản vay không đúng mục đích. Kế toán cho vay cần phải kiểm tra tài khoản của khách hàng vay một cách thờng xuyên, nếu có giao dịch phát sinh cần báo cho cán bộ tín dụng để có hớng giải quyết.
Việc gia hạn nợ không đợc thực hiện một cách tuỳ tiện, nhng phải linh hoạt đối với từng loại cho vay, từng khách hàng, từng lĩnh vực kinh doanh của khoản vay. Việc gia hạn nợ cũng cần khách quan, chính xác tránh tình trạng lợi dụng sự quen biết…
Việc gia hạn nợ cũng là một cảnh báo sớm cho nguy cơ rủi ro tiềm ẩn đối với ngân hàng. Vậy mỗi ngân hàng cần phải xây dựng một môi trờng gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn nợ thật sự có ý nghĩa tích cực, góp phần nâng cao chất l- ợng tín dụng nói chung và chất lợng kế toán cho vay nói riêng.
2.3 Xử lý nợ quá hạn
Kế toán phải thờng xuyên theo dõi khoản nợ để chuyển sang các nhóm nợ thích hợp đồng thời trích lập dự phòng khoản phải thu khó đòi đối với khoản nợ đó. Cần nghiên cứu và áp dụng kĩ để đa ra các mức phạt đối với nợ quá hạn, linh hoạt đối với từng khoản vay, từng nhóm nợ quá hạn. Việc đa ra mức phí phạt nên qui định rõ trong HĐTD ngay từ khi ký kết giữa Ngân hàng và khách hàng. Cán bộ kế toán cần nắm chắc thông tin này.
Việc ứng dụng khoa học công nghệ vào hoạt động ngân hàng nói chung và vào công tác kế toán cho vay nói riêng đã giúp cho kế toán viên giảm bớt một khối lợng công việc chân tay đáng kể.
Bên cạnh đó, ứng dụng các phần mềm kế toán, cụ thể là phần mềm kế toán cho vay đã hỗ trợ nghiệp vụ cho kế toán viên. Điều đó đợc thể hiện ở chỗ: khi thực hiện bút toán giải ngân, thu nợ, thu lãi Trong Menu đó đã đầy đủ các…
công việc phải làm đối với một kế toán viên. Vì vậy, kế toán viên chỉ cần vào Menu thích hợp, điền đầy đủ thông tin có thể thực hiện toàn bộ nghiệp vụ của mình đối với hoạt động cho vay.
Ngoài ra, khi thông tin đợc ghi trong máy, việc theo dõi, kiểm tra thông tin về khách hàng cũng trở nên nhanh chóng, đặc biệt giúp ích trong việc đánh giá phân loại khách hàng.
Do đặc điểm hao mòn vô hình đối với công nghệ là rất nhanh, công nghệ rất dễ bị lạc hậu nhanh chóng. Bên cạnh đó, rủi ro trong việc ứng dụng công nghệ là rất lớn. Nếu nh có sự cố xảy ra, rất dễ bị mất toàn bộ dữ liệu về khách hàng. Hoặc nếu máy tính bị virut thì việc bị đánh cắp dữ liệu hay mất dữ liệu là hoàn toàn có thể. Khi điều đó xảy ra thì hậu quả của nó sẽ rất to lớn. Vì vậy, các Ngân hàng cũng cần quan tâm duy tu bảo dỡng máy móc, kiểm tra tình trạng máy móc thờng xuyên.
Đối với những phần mềm kế toán hiện nay, nó chỉ đơn thuần là các nghiệp vụ hạch toán bút toán về giải ngân, thu nợ, thu lãi Để có thể mở rộng hoạt…
động cho vay của mình, các Ngân hàng cũng cần nâng cấp phần mềm kế toán cho phù hợp với những phơng thức cho vay mới.
Tăng cờng sự hợp tác về công nghệ với các tổ chức kinh tế, tài chính và ngân hàng khác để có thể nhanh chóng ứng dụng những thành tựu về khoa học và công nghệ.
2.5 Hoàn thiện bộ máy hoạt động
giữa các phòng ban cha thực sự rõ ràng. Một số cán bộ còn phải kiêm nhiều vị trí, nhiều nhiệm vụ. Đặc biệt là kế toán viên phụ trách kế toán cho vay.
Vì vậy, cần sớm hoàn thiện bộ máy hoạt động tại chi nhánh. Cần tách biệt chức năng giữa các phòng. Tránh tình trạng một ngời phải làm quá nhiều công việc. Chia xẻ công việc để từng ngời có thể chuyên tâm vào công việc của chính mình.