Theo điều 29, Luật kiểm toán độc lập, kiểm toán viên độc lập có thể bị kỷ luật dưới các hình thức sau:
Thứ nhất, cảnh cáo.
Thứ hai, đình chỉ hành nghề nhưng không quá hai năm.
Thứ ba, tịch thu giấy phép hành nghề.
Cụ thể các hình thức kỷ luật trên được áp dụng đối với các sai phạm của kiểm toán viên độc lập như sau:
Điều 30, Luật kiểm toán độc lập qui định, đối với hành vi xác minh có chủ ý các báo cáo tài chính chứa đựng sai phạm thành không có sai phạm. Thủ tướng chính phủ có thể áp dụng một trong hai hình thức đối với kiểm toán viên là : đình chỉ hành nghề (không quá hai năm) và tịch thu giấy phép hành nghề. Đối với các hành vi không có chủ ý hoặc do sự bất cẩn trọng nghề nghiệp, cẩu thả, tùy vào mức độ, Thủ tướng chính phủ có thể áp dụng
hình thức cảnh cáo hoặc đình chỉ hành nghề không quá hai năm. Trong trường hợp, một hãng kiểm toán xác minh báo cáo tài chính sai, nếu là do hành vi chỉ đạo có chủ ý hoặc sự bất cẩn trọng của kiểm toán viên cấp cao, chủ nhiệm kiểm toán, thì tùy vào chi tiết mức độ sai phạm để áp dụng một trong ba hình thức trên.
2.3.2.3.Yêu cầu bồi đền bù đối với vi phạm của kiểm toán viên:
Trong trường hợp kiểm toán viên độc lập cố ý sai phạm, họ phải trả số tiền gấp 1.5 lần phí kiểm toán hoặc con số khác được chỉ ra bởi cơ quan trật tự nội các ( Cabinet Order) như là một khoản bồi thường tương ứng với phí kiểm toán phát sinh. Nếu kế toán viên công chứng không cố ý đưa ra ý kiến sai, họ phải bồi thường một khoản tiền tương ứng với phí kiểm toán.
Nếu khoản bồi thường được tính toán dưới mười ngàn yên ( khoảng 1.820.000 VND), kiểm toán viên sẽ không phải trả.
Nếu khoản tiền bồi thường được tính toán bao gồm một khoản lạ dưới mười ngàn yên, khoản này sẽ được bỏ qua.
