- Loại KH 1 thỏng - - 347 0,44 - Loại KH 3 thỏng 12.343 22,47 8.798 11,16 - Loại KH 6 thỏng 13.247 24,12 17.131 21,73 - Loại KH 9 thỏng - - 598 0,75 b. Loại KH trờn 1 năm 29.340 53,41 51.973 65,92 - Loại KH 12 thỏng 28.708 52,26 38.834 49,25 - Loại KH 13 thỏng 503 0,92 11.888 15,08 - Loại KH 18 thỏng 129 1,23 660 0,84 - Loại KH 24 thỏng - - 591 0,75
(Nguồn: Số liệu bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2004 )
Qua biểu trờn ta thấy ngõn hàng đó đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức huy động, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho khỏch hàng.
Ta thấy năm 2004 nguồn vốn huy động trung dài hạn của Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ đó tăng nhanh hơn rất nhiều so với huy động ngắn hạn, chứng tỏ khỏch hàng đó tin tưởng hơn và gửi tiền ổn định hơn vào ngõn hàng.
Tuy nhiờn để cú được nguồn vốn huy động trung và dài hạn ngõn hàng phải trả lói suất cao nhưng đõy là loại khụng phải dự trữ bắt buộc theo quy định nờn huy động nguồn này cũng giảm một phần chi phớ. Là nguồn vốn ổn định, tạo điều kiện cho ngõn hàng cú kế hoạch đầu tư phỏt triển tớn dụng trung và dài hạn cho nền kinh tế. Vỡ vậy thời gian tới ngõn hàng cần tiếp tục tăng cường hơn nữa cụng tỏc huy động vốn, tạo nguồn tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế và dõn cư. Đõy là một trong những trọng tõm mà ngõn hàng cần đạt được.
1.2.2 Thực trạng kế toỏn huy động vốn:
Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ hoạt động và phỏt triển hoà nhập với sự phỏt triển của nền kinh tế nhiều thành phần. Triển khai nghiệp vụ huy động vốn khụng thể khụng tổ chức tốt cụng tỏc kế toỏn huy động vốn. Một thực tế tại
Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ cho thấy kế toỏn huy động vốn gúp phần thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh của ngõn hàng.
Tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ ỏp dụng thống nhất tài khoản huy động vốn đối với cỏc thành phần kinh tế, cỏ nhõn cú quan hệ tiền gửi thanh toỏn, tiền gửi tiết kiệm.
*Cỏc hỡnh thức huy động vốn tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ
Từ ngày đi vào hoạt động Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ đó ỏp dụng cỏc hỡnh thức huy động vốn sau:
- Tiền gửi thanh toỏn: Tiền gửi khụng kỳ hạn, tiền gửi cú kỳ hạn. -Tiền gửi tớờt kiệm: ngõn hàng huy động cỏc loại sau:
+Tiết kiệm khụng kỳ hạn.
+Tiết kiệm cú kỳ hạn dưới 12 thỏng bao gồm cú: Loại kỳ hạn 1 thỏng, 3 thỏng, 6 thỏng và 9 thỏng.
+Tiết kiệm cú kỳ hạn từ 12 thỏng trở lờn gồm cú: Loại kỳ hạn 12 thỏng, 13 thỏng, 18 thỏng, 24 thỏng.
-Phỏt hành cỏc giấy tờ cú giỏ như CCTG, trỏi phiếu. -Huy động bằng ngoại tệ.
Tiết kiệm bằng vàng: ngõn hàng khụng thực hiện.
1.2.2.1 Tiền gửi thanh toỏn: Khi tổ chức kinh tế, cỏ nhõn cú nhu cầu mở tài
khoản để thanh toỏn tiền hàng hoỏ, dịch vụ. Kế toỏn cú trỏch nhiệm hướng dẫn khỏch hàng làm thủ tục đăng ký xin mở tài khoản theo quy định của chế độ mở tài khoản của ngõn hàng.
* Thủ tục đăng ký xin mở tài khoản :
-Đối với phỏp nhõn: Đối với cỏc phỏp nhõn mở tài khoản tiền gửi tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ phải gửi cho ngõn hàng cỏc giấy tờ chớnh sau:
-Giấy đăng ký mở tài khoản. -Quyết định thành lập đơn vị. -Đăng ký kinh doanh.
-Giấy phộp hành nghề ( đối với ngành nghề mà phỏp luật quy định ).
-Văn bản xỏc định tư cỏch Tổng giỏm đốc, Giỏm đốc, Thủ trưởng đơn vị, quyết định bổ nhiệm, hợp đồng…)
-Quyết định bổ nhiệm Kế toỏn trưởng, trưởng phũng Kế toỏn, phụ trỏch Kế toỏn.
-Giấy phộp thu ngoại tệ tiền mặt ( nếu cú ). -Giấy phộp đầu tư ra nước ngoài ( nếu cú ).
-Văn bản chấp thuận đầu tư do nước chấp thuận đầu tư cấp ( nếu cú ).
-Hồ sơ bổ xung khỏc trong trường hợp quy định về cỏc chữ ký Giỏm đốc với ngõn hàng.
Đối với cỏ nhõn:
-Giấy đăng ký mở tài khoản. -Đăng ký kinh doanh ( nếu cú ). -Giấy phộp hành nghề.
-Hồ sơ bổ xung khỏc ( nếu cú ).
Tiếp nhận thủ tục xin mở tài khoản, cỏn bộ ngõn hàng cấp cho khỏch hàng thụng bỏo chấp thuận mở tài khoản tiền gửi của khỏch hàng căn cứ vào hồ sơ mở TKTG của khỏch hàng và cấp cho khỏch hàng tài khoản trong đú ghi rừ: Số hiờu TK, tờn TK, loại tiền tệ, ngày bắt đầu hoạt động và ghi rừ giao dịch viờn thực hiện.
Cỏc loại giấy tờ xin mở tài khoản của khỏch hàng do Trưởng phũng kiểm soỏt và lưu giữ. Một bản mẫu dấu, chữ ký của chủ TK, Kế toỏn trưởng, mẫu con dấu giao cho kế toỏn viờn để kiểm soỏt trờn cỏc chứng từ kế toỏn mỗi khi khỏch hàng đến rỳt tiền từ TKTG, một bản trả cho khỏch hàng. Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ quy định số dư bỡnh quõn để duy trỡ TK là 200.000VND ( đối với cỏ nhõn ) cũn 1.000.000VND ( đối với doanh nghiệp ).
Để rỳt tiền từ TKTG thanh toỏn, ngõn hàng sẽ bỏn cho khỏch hàng Sộc lĩnh tiền mặt để giao dịch.
-Khi khỏch hàng nộp tiền mặt vào TK căn cứ vào giấy nộp tiền do khỏch hàng lập ( 02 liờn ), kế toỏn kiểm tra tớnh hợp phỏp hợp lệ của chứng từ như tờn TK, số hiệu TK - hạch toỏn:
Nợ: TK Tiền mặt tại quỹ Cú: TK Tiền gửi thanh toỏn
Khi khỏch hàng cú nhu cầu rỳt tiền mặt hoặc UNC thanh toỏn tiền hàng hoỏ dịch vụ:
-Đối với Sộc lĩnh tiền mặt, sộc chuyển khoản: Khỏch hàng viết sộc đỳng quy định, nộp vào ngõn hàng, kế toỏn ngõn hàng kiểm tra chữ ký người liờn quan
Nợ: TK Tiền gửi thanh toỏn khỏch hàng Cú: TK tiền mặt tại quỹ
Đối với UNC: Khỏch hàng lập 2 liờn UNC nộp cho ngõn hàng, kế toỏn tiếp nhận, kiểm tra tớnh hợp phỏp hợp lệ như mẫu dấu chữ ký, kế toỏn trưởng ( nếu cú ), chủ tài khoản, dấu với mẫu đó đăng ký, số dư, chứng minh nhõn dõn, kế toỏn hạch toỏn:
Nợ: TK Tiền gửi thanh toỏn khỏch hàng trả Cú: TK Tiền gửi thanh toỏn khỏch hàng nhận Hoặc:
Cú: TK thanh toỏn bự trừ, thu hộ, chi hộ. Cú: TK Điều chuyển vốn nội bộ.
*Đúng tài khoản:
Việc đúng tài khoản chỉ được thực hiện tại ngõn hàng nơi mở tài khoản Ngõn hàng chỉ được đúng TK của khỏch hàng theo cỏc trường hợp sau: -Khi chủ tài khoản yờu cầu.
-Khi cỏ nhõn cú TK bị chết, mất tớch hoặc mất năng lực hành vi dõn sự. -Khi tổ chức cú TK chấm dứt hoạt động theo quy định của phỏp luật.
-Khi chủ TK vi phạm phỏp luật trong thanh toỏn hoặc vi phạm cỏc thoả thuận liờn quan đến việc mở và sử dụng TK với ngõn hàng, hoặc khi tài khoản cú số dư thấp hơn quy định hoặc khụng hoạt động trong thời gian dài nhất định, cụ thể:
+Tài khoản hết số dư và ngừng giao dịch trong 3 thỏng.
+Tài khoản cú số dư thấp hơn quy định và đó ngừng giao dịch trờn 12 thỏng kể từ thời điểm khoản giao dịch cuối cựng trờn tài khoản.
+Cỏc tài khoản khụng quy định mức tiền gửi tối thiểu nếu đó ngừng giao dịch trờn 12 thỏng kể từ thời điểm khoản giao dịch cuối cựng trờn tài khoản và số dư tại thời điểm trờn 12 thỏng quy đổi thấp hơn 100USD đối với tổ chức, 10 USD đối với cỏ nhõn.
Theo bỏo cỏo thống kờ của phũng Kế toỏn Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ tớnh đến 31/12/2004 toàn ngõn hàng cú 168 tài khoản tiền gửi thanh toỏn với tổng số dư là: 45.723 triệu đồng, trong đú:
+ 45 khỏch hàng là doanh nghiệp nhà nước (với số tiền là: 42.884 tr đồng) + 123 khỏch hàng là tư nhõn ( với số tiền là: 2.839 tr đồng )
Thực tế khỏch hàng mở TK tiền gửi tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ đó đầy đủ hồ sơ xin mở TK. Tuy nhiờn cũn một số TK khụng hoạt động thường xuyờn, số dư trờn TK ớt, nhất là TK tiền gửi cỏ nhõn.
1.2.2.2 Tiền gửi tiết kiệm:
Khỏch hàng viết giấy gửi tiền tiết kiệm loại kỳ hạn cần gửi và đăng ký 2 chữ ký mẫu vào cuống lưu, 1 chữ ký trờn phiếu gửi tiền.
Kế toỏn căn cứ giấy nộp tiền, giấy gửi tiền tiết kiệm để lập sổ tiết kiệm cho khỏch hàng. Kế toỏn chuyển cho trưởng phũng kiểm soỏt, chuyển cho bộ phận quỹ ký sổ sau đú trả sổ cho khỏch hàng.
Kế toỏn ghi:
Nợ TK: “Tiền mặt tại đơn vị”
Cú TK: “Tiền gửi tiết kiệm khỏch hàng”.
Khi khỏch hàng cú nhu cầu rỳt tiền, khỏch hàng viết giấy lĩnh tiền tiết kiệm + đưa sổ tiết kiệm cho kế toỏn. Kế toỏn kiểm tra chữ ký trờn phiếu rỳt tiền với chữ ký mẫu trờn thẻ lưu, chứng minh nhõn dõn. Kế toỏn hạch toỏn:
Nợ TK: “Tiền gửi tiết kiệm”: Số tiền gốc + lói
Cú TK: 1011.11001 ( Tiền mặt tại đơn vị ): Số tiền gốc + lói Hoặc Cú TK: “Tiền gửi thanh toỏn”.
*Mức lói suất:
Tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ mức lói suõt được niờm yết cụng khai. Trờn mỗi sổ tiền gửi tiết kiệm đều ghi mức lói suất cụ thể theo từng thời điểm ỏp dụng cho khỏch hàng.
1.3 Đỏnh giỏ về cụng tỏc huy động vốn và nghiệp vụ kế toỏn huy động vốn tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ. huy động vốn tại Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ.
1.3.1 Những kết quả đạt được
Hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ năm 2004 đó hoàn thành vượt mức chỉ tiờu kế hoạch kinh doanh được giao. Cú được kết quả trờn là do bằng nhiều hỡnh thức huy động phong phỳ, đổi mới phong cỏch giao dịch, trang bị mỏy tớnh hiện đại.. tạo điều kiện thuận lợi cho người gửi tiền, hướng dẫn khỏch hàng chu đỏo tận tỡnh. Ngõn hàng đỏp ứng nhanh chúng, chớnh xỏc, kịp thời tiền mặt, sộc, khụng ngừng thu hỳt mọi khoản tiền nhàn rỗi của khỏch hàng.
1.3.2 Nguyờn nhõn cú ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngõn hàng hàng
*Nguyờn nhõn cú ảnh hưởng tớch cực:
-Ngõn hàng luụn tạo mọi điều kiện thuận lợi tốt nhất cho khỏch hàng khi đến giao dịch với ngõn hàng.
-Tỡnh hỡnh kinh tế xó hội thị xó ngày càng ổn định và phỏt triển.
-Lói suất huy động luụn hợp lý, đảm bảo cỏc lợi ớch của người gửi tiền. -Cú nhiều hỡnh thức tiết kiệm mhư: Kỳ phiếu, trỏi phiếu, tiết kiệm tớch luỹ… với mức lói suất hấp dẫn đó thu hỳt người dõn gửi tiền vào ngõn hàng.
-Ngoài ra ngõn hàng ỏp dụng phương phỏp huy động mới: Tiết kiệm dự thưởng và hiện nay cú tiết kiệm lói suất thăng hoa.
*Nguyờn nhõn làm hạn chế:
Cụng tỏc tuyờn truyền quảng cỏo , tiếp thị với người gửi tiền chưa làm được nhiều. Một số người gửi tiền vào ngõn hàng lấy lói mà chưa hiểu biết đầy đủ cỏc lợi ớch mà ngõn hàng cú thể cung cấp.
-Thời gian làm việc của ngõn hàng thực sự chưa đỏp ứng được yờu cầu của một số người gửi tiền như ngõn hàng mở cửa giao dịch vào giờ hành chớnh cỏc ngày làm việc trong tuần nờn chưa phục vụ tốt cỏc đối tượng khỏch hàng là cụng nhõn viờn chức nhà nước, người buụn bỏn.
Tại địa bàn thị xó Uụng Bớ cú nhiều tổ chức thực hiện huy động vốn như NHCT, ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn, Kho bạc, bưu điện, NHCS… cú ảnh hưởng rất lớn tới cụng tỏc huy động vốn của Ngõn hàng ĐT & PT Uụng Bớ
Cú thể thấy cụng tỏc huy động vốn của ngõn hàng huy động được nguồn vốn nhàn rỗi trong dõn cư và cỏc tổ chức kinh tế đạt được kết quả cao hơn khi ỏp dụng một số những nghiệp vụ tạo vốn hữu hiệu đặc biệt là cụng tỏc kế toỏn huy động.