Khả năng thanh toán được đánh giá dựa trên các nhân tố như mức độ đáp ứng nhu cầu về thanh khoản, tình hình huy động vốn, tính ổn định của các khoản tiền gửi, mức độ đa dạng của các loại nguồn vốn,…Dựa vào bảng cân đối kế toán của ngân hàng ta có thể có được các số liệu nhằm đánh giá các yếu tố trên.
3.2.5.1. Tình hình huy động vốn
Yếu tố này phụ thuộc vào khả năng huy động nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế của mỗi ngân hàng. Đối với SCB Vĩnh Long, nguồn vốn này được huy động theo 2 nguồn là tiền gửi của doanh nghiệp và tiền gửi của cá nhân.
Thu nhập ròng Tài sản
Bảng 6: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Quí 3,4/ 2006 (1) Quí 1,2/ 2007 (2) Quí 3,4/ 2007 (3) Tốc độ tăng trưởng (%) (2)/(1) (3)/(2) TG doanh nghiệp 21.000 43.428 57.345 106,80 32,05 TG dân cư 89.816 246.092 450.771 174,00 83,17 Vốn huy động 110.816 289.520 508.116 161,26 75,50
(Nguồn: Phòng kế toán của Ngân hàng SCB Vĩnh Long)
Dựa vào bảng 6, ta nhận thấy nguồn vốn huy động của SCB Vĩnh Long là tăng nhanh và ổn định. Vốn huy động tăng sẽ có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng cao, đồng thời đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho Ngân hàng. Chính sự gia tăng nguồn vốn này đòi hỏi nhu cầu thanh khoản tăng phù hợp để đảm bảo khả năng thanh toán của Ngân hàng.
Qua bảng 6, số liệu đã thể hiện rằng lượng tiền huy động từ cá nhân là khá lớn. Lượng vốn huy động này lại có xu hướng tăng lên qua các kỳ, đáng chú ý là tăng mạnh vào quí 1,2 năm 2007 từ 89.816 triệu đồng tăng lên 246.092 triệu đồng, do kỳ này Ngân hàng đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn, tăng lãi suất huy động.
3.2.5.2. Tính ổn định và đa dạng của các khoản tiền gửi
Khi xét về tỷ trọng của từng loại vốn huy động, SCB Vĩnh Long có lượng vốn huy động từ cá nhân chiếm đa số. Nguồn vốn huy động từ cá nhân đa số là tiền gửi tiết kiệm, tính ổn định của nguồn vốn này tùy thuộc vào kỳ hạn huy động mà khách hàng chấp nhận gửi. Chi tiết hơn đối với loại nguồn này, ta có thể xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 7: CƠ CẤU TGTK DÂN CƯ THEO KỲ HẠN
ĐVT: triệu đồng
2006 (%) 2007 (%) 2007 (%) Không kỳ hạn 258 0,29 1.458 0,63 1.807 0,46 Dưới 12 tháng 64.012 71,94 153.937 66,17 231.892 58,91 1224 tháng 23.671 26,6 75.189 32,32 155.011 39,38 Từ 24 tháng trở lên 1.037 1,17 2.042 0,88 4.917 1,25 Tổng 88.978 100,00 232.62 6 100,00 393.62 7 100,00
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của SCB Vĩnh Long)
Hình 5:TỶ TRỌNG TGTK DÂN CƯ THEO KỲ HẠN
Trong việc phân tích tính ổn định của nguồn vốn này thì ta sẽ xem xét đến tỷ trọng của từng loại kỳ hạn trong lượng tiền gửi tiết kiệm. Ở bảng 7, cũng như biểu đồ trên, qua các kỳ SCB Vĩnh Long đều huy động được tiền gửi có mức kỳ hạn dưới 12 tháng là chủ yếu. Lượng tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng là loại vốn huy động có tính ổn định khá thấp, chiếm tỷ trọng trên 50% và có xu hướng giảm dần tỷ trọng qua các kỳ từ mức tỷ trọng là 71,94% ở quí 3,4 năm 2006 giảm xuống còn 58,91% ở quí 3,4 năm 2007. Bên cạnh đó, loại tiền gửi kỳ hạn 1224 tháng thì có xu hướng tăng qua các kỳ, mà đây là loại tiền gửi có tính ổn định cao và chiếm tỷ
Quí 1,2/2007 32.32 66.17 0.63 0.88 Không kỳ hạn Dưới 12 tháng 12 đến 24 tháng 24 tháng trở lên Quí 3,4/2007 39.38 58.91 0.46 1.25 Không kỳ hạn Dưới 12 tháng 12 đến 24 tháng 24 tháng trở lên Quí 3,4/2006 26.6 71.94 0.29 1.17 Không kỳ hạn Dưới 12 tháng 12 đến 24 tháng 24 tháng trở lên
trọng lớn thứ hai. Chính yếu tố này cũng góp phần giúp cho ngân hàng quản lý được khả năng thanh toán của mình.
Bên cạnh lượng vốn khá lớn được huy động từ cá nhân, SCB Vĩnh Long còn có được nguồn vốn huy động không nhỏ từ các khách hàng là doanh nghiệp. Nếu đối với khách hàng cá nhân thì loại tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng thấp do mục đích gửi tiền của đa số người dân là để tiết kiệm, thì đối với khách hàng là doanh nghiệp, lại có sự khác biệt về cơ cấu của các loại tiền gửi. Sự khác biệt này có thể được thấy rõ qua bảng số liệu sau:
Bảng 8: CƠ CẤU TG CỦA DOANH NGHIỆP THEO KỲ HẠN
ĐVT: triệu đồng
Loại tiền gửi
Quí 3,4/2006 Quí 1,2/2007 Quí 3,4/2007
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Không kỳ hạn 13.286 63,27 16.798 38,68 27.387 47,76 Kỳ hạn dưới 12tháng - - 15.684 36,11 17.247 30,08 Kỳ hạn 1224 tháng 7.714 36,71 10.710 24,66 11.552 20,14
Tiền ký quỹ bảo lãnh - - 190 0,44 113 0,19
Bảo đảm thanh toán 5 0,02 46 0,11 39 0,07
Tiền gửi để mở L/C - - - - 1.007 1,76
Tổng 21.005 100,00 43.428 100,00 57.345 100,00
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của SCB Vĩnh Long)
Nhìn vào bảng 8, ta nhận thấy các loại tiền gửi của khách hàng là doanh nghiệp có độ đa dạng cao do tính chất kinh doanh và độ đa dạng trong các dịch vụ của ngân hàng nhằm phục vụ khách hàng doanh nghiệp. Đối với đối tượng khách hàng này thì tiền gửi không kỳ hạn lại có tỷ trọng rất cao và chiếm đa số trong tổng tiền gửi của doanh nghiệp, trung bình chiếm tỷ trọng 50%. Như vậy, đối với lượng vốn huy động này thì SCB Vĩnh Long không chủ động sử dụng để kinh doanh vì luôn phải chuẩn bị tiền thanh toán khi doanh nghiệp có nhu cầu. Tuy nhiên, việc huy động lượng vốn lớn từ đối tượng này không phải là không đem lại hiệu quả sử dụng cho ngân hàng, mặt khác, khi thu hút được các doanh nghiệp gửi tiền thì SCB Vĩnh Long có thể cung cấp được nhiều dịch vụ khác như: ủy thác thanh toán, bảo
lãnh, dịch vụ thẻ…Bởi vì, thông thường khách hàng sẽ có tâm lý sử dụng dịch vụ của các ngân hàng họ đã có quan hệ giao dịch trước đây.
Nhìn chung, đặc điểm tiền gửi của 2 đối tượng là khác nhau và có tác động trái ngược nhau đến khả năng thanh khoản của ngân hàng. Nhưng sự đa dạng về các loại tiền gửi cũng là một cách để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. Với một chính sách thanh khoản hợp lý thì sẽ giúp ngân hàng tận dụng tối đa nguồn vốn có được đầu tư hoạt động kinh doanh nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong điều kiện tối thiểu hóa rủi ro thanh khoản.
3.2.5.3. Khả năng đáp ứng thanh khoản (Tỷ số thành phần tiền biến động =
Khả năng đáp ứng thanh khoản của SCB có thể được đánh giá thông qua chỉ số thành phần tiền biến động. Đây là chỉ số thể hiện khả năng thanh toán của ngân hàng đối với nhu cầu rút tiền của khách hàng gửi tiền tại SCB Vĩnh Long. Bởi vì chỉ số này được tính trên số lượng tiền gửi không kỳ hạn trong tổng số tiền gửi ngân hàng huy động được. Chỉ số này càng lớn thì nhu cầu thanh khoản càng lớn và ngân hàng cần phải chủ động chuẩn bị tiền để đảm bảo thanh toán cho nhu cầu này.
Chỉ số thành phần tiền biến động của ngân hàng không cao và tăng giảm qua các kỳ, lần lượt là 12,52% ở quí 3,4 năm 2006; giảm mạnh ở quí 1,2 năm 2007 còn 7,58%; đến quí 3,4 năm 2007 tiền gửi thanh toán có xu hướng tăng chiếm 10,73%. Chỉ số thành phần tiền biến động tương đối thấp thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao. Chỉ số này thấp là do lượng tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng tiền gửi như ta đã xem xét về cơ cấu tiền gửi ở phần trên. Với hiện trạng thanh khoản hiện nay thì SCB Vĩnh Long được xem là có khả năng thanh khoản tốt. Bên cạnh các chỉ tiêu trên, ta cũng có thể nhìn nhận khả năng thanh toán của SCB thông qua việc đảm bảo tỷ lệ đảm bảo thanh
Tiền gửi thanh toán Tổng số tiền gửi
toán. Là một NHTM, SCB luôn đảm bảo thực hiện tốt quy định của NHNN về trích lập quỹ đảm bảo thanh toán để có thể luôn giải quyết tốt các vấn đề thanh khoản có thể xảy ra.
Sau 1,5 năm, hoạt động kinh doanh của SCB Vĩnh Long đã có nhiều khởi sắc như: gia tăng được nguồn vốn huy động, cho vay với hiệu quả cao, các chỉ số được cải thiện nhưng chưa đáng kể…Tuy SCB Vĩnh Long đã và đang nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình nhưng chưa phát huy hết tiềm năng của Ngân hàng. Đồng thời góp phần phát triển kinh tế - xã hội cho Vĩnh Long nói riêng và Đồng bằng Sông Cửu Long nói chung thông qua nguồn tài chính lớn mạnh mà SCB Vĩnh Long đã cung cấp qua hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên, để có thể đứng vững trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt thì SCB Vĩnh Long phải không ngừng phát huy những thế mạnh đã có để tạo nên lợi thế cạnh tranh riêng cho mình trước những đối thủ.
CHƯƠNG 4
HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƯỢC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI
NHÁNH VĨNH LONG (SCB VĨNH LONG)