C. Hợp đồng ủy thác
3.2.2.Tổng công ty xem xét giao cho công ty tài chính quản lý tài khoản trung tâm của Tổng công ty
Tài chính Dầu khí
3.2.2.Tổng công ty xem xét giao cho công ty tài chính quản lý tài khoản trung tâm của Tổng công ty
khoản trung tâm của Tổng công ty
Các công ty thành viên của Tổng công ty Dầu khí gồm nhiều loại hình liên doanh, công ty hạch toán phụ thuộc, công ty hạch toán độc lập nhng đa số đều có đặc điểm là luôn có những luồng tiền lớn phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh do đặc thù của ngành nên doanh thu và chi phí th- ờng lớn. Những luồng tiền này đợc tập trung tại tài khoản của Tổng công ty mở tại ngân hàng ngoại thơng gọi là tài khoản trung tâm. Với một Tổng công ty lớn nh Tổng công ty Dầu khí và đặc điểm sản phẩm chính là các sản phẩm từ dầu nên doanh thu là rất lớn nếu so với nền kinh tế Việt Nam nên lợng tiền trong tài khoản trung tâm này là rất lớn.
Theo qui định của Tổng công ty Dầu khí, các đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc chỉ lập các báo cáo tài chính còn các luồng tiền phát sinh sẽ đợc đa về Tài khoản trung tâm để Tổng công ty quản lý; các đơn vị hạch toán độc lập thì hạch toán doanh thu, chi phí phát sinh của đơn vị rồi nộp lại Tổng công ty theo một tỷ lệ nhất định theo từng quí.
Hiện nay, tài khoản trung tâm này đơn thuần là một loại tài khoản tiền gửi tại ngân hàng ngoại thơng và do phòng Tài chính của Tổng công ty quản lý. Nh vậy xét trên bình diện của ngành dầu khí thì đó là một sự lãng phí trong khi các công ty thành viên thiếu vốn lu động vẫn phải đi vay ngân hàng với lãi suất thơng mại vừa cao vừa chịu những sức ép hoặc phải đi vay vốn ủy thác từ các tổ chức tín dụng của công ty Tài chính Dầu khí nên gây lãng phí cho ngành dầu khí. Ngoài ra với việc đã thành lập công ty Tài chính thì việc quản lý tài khoản này nên giao về cho công ty Tài chính sẽ phù hợp hơn vì đây vừa là một đơn vị kinh doanh vừa có nhiệm vụ quan trọng là quản lý tài chính của ngành, đảm bảo nhu cầu vốn đầu t của ngành và sử dụng vốn của ngành có hiệu quả nhất.
Trong khi đó nếu giao cho công ty tài chính quản lý tài khoản trung tâm của Tổng công ty thì do công ty tài chính, một đơn vị có chức năng kinh doanh, nên sẽ biết cách và có thể làm số tiền trong tài khoản trung tâm đem lại lợi nhuận cao nhất cho Tổng công ty mà vẫn giữ đợc sự an toàn cần thiết chứ không nh ban tài chính của Tổng công ty không thể làm các công việc nh đầu t vốn và nhiều hoạt động liên quan tới việc kinh doanh trên thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn một cách hiệu quả. Khi đợc giao tài khoản trung tâm thì công ty Tài chính Dầu khí có nhiều cơ hội hơn để tiếp xúc với các dự án lớn trong ngành dầu khí và cả ngoài ngành dầu khí, công ty cũng có thuận lợi hơn trong việc thực hiện chức năng đảm bảo toàn bộ các nguồn vốn tín dụng cho tất cả các dự án của Tổng công ty và các công ty thành viên, vốn là việc rất khó khăn vì hầu hết các dự án của ngành dầu khí đều có mức đầu t lớn so với mức vốn tự có của công ty tài chính là 100 tỷ VND và do các dự án của ngành dầu khí thờng triển khai chậm so với dự án. Với việc đợc quản lý tài khoản trung tâm, công ty tài chính có khả năng đầu t vào nhiều dự án ở trong cũng nh ngoài ngành hơn do số lợng vốn trong tài khoản trung tâm là rất lớn so với mặt bằng các dự
án ở Việt Nam do vậy có thể đem lại lợi nhuận cao cho Tổng công ty. Tất nhiên do đây là tài khoản trung tâm của một Tổng công ty mạnh của nền kinh tế đất nớc nên việc đảm bảo tính an toàn của nó là rất quan trọng nhng một l- ợng vốn lớn nếu đợc một đội ngũ những ngời có chuyên môn cao, giàu kinh nghiệm quản lý sẽ tạo đợc rất nhiều lợi thế với việc đa dạng hóa danh mục đầu t với tỷ lệ thích hợp giữa tính thanh khoản và tính sinh lời.
Với một công ty tài chính hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ mà chỉ có số vốn tự có là 100 tỷ VND nh công ty dầu khí thì việc đợc quản lý tài khoản trung tâm của Tổng công ty với số tiền gấp rất nhiều lần số vốn tự có sẽ đem lại cho công ty những lợi thế nhất định trong việc cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác. Khi công ty tài chính đã có đủ kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực tài chính thì việc giao cho công ty tài khoản trung tâm là có đủ độ tin cậy, khi đây là một công ty thành viên của Tổng công ty, và là một điều hợp lý do chỉ có công ty tài chính mới có đủ điều kiện để quản lý tất nhất tài khoản trung tâm này, có kinh nghiệm và công cụ cùng đội ngũ nhân viên đảm bảo quản lý có hiệu quả nhất nguồn vốn này. Thêm vào đó, do công ty tài chính có chức năng là hoạt động đáp ứng nhu cầu vốn của các dự án của Tổng công ty và các công ty thành viên nên việc quản lý tài khoản trung tâm sẽ cho phép công ty có thể nắm bắt, đánh giá tình hình tài chính của các công ty thành viên và các dự án để từ đó có thể đánh giá chính xác tính hiệu quả của các dự án, tốn ít chi phí cho việc thẩm định dự án, nhất là với các công ty thành viên hạch toán phụ thuộc khi mà các khoản lãi lỗ đều đợc hạch toán về Tổng công ty sau đó Tổng công ty phân bổ sau thì rất khó thẩm định tình hình tài chính của công ty đó. Việc giao tài khoản trung tâm cho công ty tài chính quản lý dới hình thức ủy thác quản lý vốn cho phép công ty tài chính có thể đầu t các dự án từ nguồn vốn này mà không cần e ngại hạn mức tín dụng 15% vốn tự có với mỗi khách hàng.
Tóm lại, việc Tổng công ty giao cho công ty tài chính quản lý tài khoản trung tâm dới hình thức ủy thác quản lý vốn khi công ty tài chính có đủ kinh nghiệm và chuyên mô cần thiết là hợp lý về mặt kinh tế cho Tổng công ty và do vậy Tổng công ty nên nghiên cứu, đánh giá tình hình để giao cho công ty Tài chính Dầu khí đợc quản lý tài khoản trung tâm sớm nhất có thể.
3.2.3. Hỗ trợ công ty một cách tối đa trong công tác đào tạo đội ngũ chuyên gia cả trong lĩnh vực chuyên môn và quản lý