hạn của Ngân hàng Đầu t và phát triển.
Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng nói chung và hệ thống ngân hàng Đầu t và Phát triển nói riêng, trải qua hơn 44 năm hoạt động và trởng thành, với chức năng là Ngân hàng chủ đạo trong lĩnh vực đầu t và phát triển thì nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng Đầu t và Phát triển ngày càng đợc hoàn thiện và bổ sung để phù hợp với tính chất và đặc điểm của hoạt động kinh doanh. Về cơ bản qui trình cho vay trung và dài hạn trong hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt nam hiện nay tuân thủ theo Luật các tổ chức tín dụng ban hành ngày 12/12/1997, Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 15 tháng 08 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam và các văn bản khác có liên quan.
1 - Nguyên tắc của tín dụng trung hạn và dài hạn của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam. Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.
1.1- Vốn vay phải đảm bảo hiệu quả kinh tế và theo mục tiêu và phơng hớng phát triển của Nhà nớc. phơng hớng phát triển của Nhà nớc.
Đây là mục tiêu và nguyên tắc hoạt động cao nhất của hoạt động tín dụng trung và dài hạn, nguyên tắc này là nền tảng cơ bản của các mục tiêu khác. Để đạt đợc mục tiêu cơ bản trên đòi hỏi các dự án phải đầu t đúng hớng theo sự phát triển của Nhà nớc. Vì vậy, ngay từ khi có chủ trơng đầu t thì vấn đề quan tâm là xem xét các mục tiêu định hớng cơ cấu phát triển kinh tế trên địa bàn và các qui định của Bộ, ngành chủ quản để đầu t không ngừng đảm bảo hiệu quả kinh tế và còn phải đạt đợc các lợi ích khác mang tính định hớng về xã hội. Chủ trơng đầu t đợc đánh giá là đúng đắn và có hiệu quả khi nó giải quyết hài hoà mối quan hệ giữa Nhà nớc, tập thể và cá nhân ngời lao động.
1.2- Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích.
Muốn có vốn vay trung và dài hạn thì các Doanh nghiệp lập các dự án đầu t và đợc các cấp có thẩm quyền phê duyệt. Trong dự án cần chi tiết, rõ ràng công việc cụ thể về sản xuất kinh doanh, kỹ thuật, vốn ...
Mục đích cụ thể ở đây là việc sử dụng vốn vay đúng với các khoản mục của dự án đầu t đó: Chi phí thuê đất, chi phí xây dựng nhà xởng, mua máy móc thiết bị, mua công nghệ ... Tất cả các chi phí này đều nằm trong dự án vay vốn. Việc sử dụng sai mục đích sẽ ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả của dự án, chơng trình kinh
tế chung của Đảng và Nhà nớc, Ngân hàng không quản lý đợc nguồn vốn dẫn tới rủi ro.
1.3- Hoàn trả nợ vay và lãi vay đầy đủ, đúng thời hạn.
Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng là các nguồn vốn có kỳ hạn, các doanh nghiệp vay vốn phải trả nợ đúng thời hạn. Nguồn vốn mà khách hàng trả nợ Ngân hàng là trích từ khấu hao cơ bản, ngoài ra khách hàng còn lấy từ khấu hao các tài sản khác và một phần lợi nhuận hợp pháp để trả nợ Ngân hàng.
Việc trả nợ phải đúng theo lịch trình trả nợ mà khách hàng đã cam kết với Ngân hàng và ghi trong hợp đồng tín dụng. Nếu hết ngày cuối cùng của kỳ hạn nợ mà Doanh nghiệp không trả đợc nợ thì khoản nợ đó phải chuyển sang nợ quá hạn và tính lãi xuất phạt nợ quá hạn.
Trong quá trình cho vay nếu Ngân hàng phát hiện đợc vi phạm của Doanh nghiệp thì tuỳ theo từng trờng hợp cụ thể mà Ngân hàng áp dụng các chế tài tín dụng thích hợp nh thu nợ trớc hạn, phát mại tài sản thể chấp, khởi kiện ... để thu hồi vốn.
Đối với các khách hàng đợc Ngân hàng áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay là tài sản hình thành tù vốn vay Ngân hàng thì Ngân hàng và Doanh nghiệp ký hợp đồng thế chấp tài sản, khi cha trả hết nợ và lãi vay thì doanh nghiệp không đợc nhợng bán khi cha có ý kiến của Ngân hàng.
1.4- Vốn vay phải có tài sản đảm bảo nợ vay.
Để đợc vay vốn tín dụng trung và dài hạn thì các doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo nợ vay, vật cầm cố hay ngời bảo lãnh. Tài sản cầm cố hợp pháp đối với các doanh nghiệp để vay vốn là bất động sản, các chúng từ có giá, trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu ...
Đối với tài sản thể chấp là bất động sản thì phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu. Đối trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu thì phải còn thời hạn thanh toán do các Ngân hàng thơng mại quốc doanh hay Kho bạc Nhà nớc phát hành. Đối với ngời bảo lãnh: phải có đủ t cách pháp nhân và năng lực tài chính, khi ngời vay vốn không trả đợc nợ thì ngời bảo lãnh phải trả nợ thay theo điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.
2- Các điều kiện để vay vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp đối với Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt doanh nghiệp đối với Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.
Về mặt pháp lý: Phải có đủ t cách pháp nhân (Quyết định thành lập, giấy pháp kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trởng), hạch toán kinh tế độc lập.
Về mặt kinh tế: Hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có lãi, có vốn tự có tham gia vào dự án.
Chấp hành các quy định của Nhà nớc về quản lý đầu t và xây dựng, thể lệ tín dụng của Ngân hàng.
Dự án vay vốn có tính khả thi, có hiệu quả và tính phù hợp lâu dài với nền kinh tế.
3- Đối tợng cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam. Đầu t và Phát triển Việt Nam.
Đối tợng cho vay của Ngân hàng Đầu t và Phát triển là các dự án tính toán đợc hiệu quả kinh tế thuộc mọi thành phần kinh tế, bao gồm các lĩnh vực sau:
- Đầu t xây dựng mới trong sản xuất kinh doanh, dịch vụ, thơng mại.
- u tiên đầu t cho sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, sản xuất hàng thay thế hàng nhập khẩu.
- Đầu t thiết bị cho các dự án thi công xây lắp tất cả các ngành.
- Đầu t chiều sâu cho các dự án đàu t, cải tạo khôi phục mở rộng trang thiết bị máy móc, cải tiến kỹ thuật.
4- Lãi suất cho vay và thời hạn cho vay.
Lãi xuất cho vay trung và dài hạn đợc thực hiện theo khung lãi xuất của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ban hành .
Lãi suất cho vay = Lãi xuất huy động vốn + Phí ngân hàng + LN ngân hàng .
Ngân hàng Đầu T và Phát Triển có chính sách lãi xuất khuyến khích đối với các khách hàng truyền thống, khách hàng có tín nhiệm, khách hàng mở tài khoản sản xuất kinh doanh chính tại ngân hàng. Ngoài ra còn u tiên lãi suất cho các dự án phát triển có hiệu quả cao, hoàn vốn tốt .
Đối với thời hạn vay tín dụng trung và dài hạn đợc thực hiện theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc tại thể lệ tín dụng trung và dài hạn. Trong đó quy định “ Tín dụng trung hạn là loại cho vay vốn có thời hạn từ 01 đến 05 năm; tín dụng dài hạn là loại cho vay vốn có thời hạn từ 05 năm trở lên, nhng thời gian cho vay tối đa bằng thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay “ .
5- Phơng pháp cho vay và thu nợ của Ngân hàng Đầu T và Phát Triển Việt Nam. T và Phát Triển Việt Nam.
5.1. Xét duyệt
Để đợc vay vốn bên vay phải gửi đến Ngân hàng các tài liệu sau : - Đơn xin vay .
- Tài liệu pháp lý về bên vay và tài liệu chứng minh vốn điều lệ, vốn đầu t ban đầu .
- Tài liệu về tình hình tài chính 2 năm trớc liền kề và các quý trong năm xin vay.
- Dự án đầu t và tài liệu liên quan đến dự án đầu t .
- Giấy tờ pháp lý (bản gốc) về tài sản thế chấp hoặc cầm cố của bên vay hoặc của ngời bảo lãnh .
Sau khi tiếp nhận hồ sơ Ngân hàng tiến hành kiểm tra, xem xét và thẩm định tính hiệu quả của dự án xin vay :
+ Kiểm tra về t cách pháp nhân xin vay, tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ xin vay vốn .
+ Kiểm tra, phân tích tình hình tài chính của bên xin vay, thẩm định tính hiệu quả của dự án xin vay .
Trong thời hạn 20 ngày kể từ khi nhận đợc hồ sơ tài liệu xin vay hợp lệ của bên vay Ngân hàng phải thông báo cho bên vay bằng văn bản về việc quyết định cho vay hoặc không cho vay .
Nếu qua xem xét và thẩm định dự án có hiệu quả Ngân hàng sẽ tiến hành ký hợp đồng tín dụng và làm thủ tục để phát tiền vay .
5.2- Một số chỉ tiêu xét duyệt cho vay:
+ Mức vay vốn trung và dài hạn đối với một dự án, công trình tối đa bằng tổng số vốn đầu t trừ đi phần vốn tự có, vốn huy động khác tham gia đầu t của doanh nghiệp.
Mức cho vay = Tổng chi phí ĐT thực hiện DA - Vốn tự có và vốn huy động khác.
+ Thời hạn cho vay: Đợc tính bằng toàn bộ thời gian thi công cộng với thời gian trả nợ vay.
+ Thời hạn trả nợ:
Tổng số vốn ngân hàng cho vay ( V) Thời hạn trả nợ = ---
Số tiền trả nợ bình quân 1 năm ( N)
Số tiền trả nợ bình quân 1 năm = Khấu hao CB + Lợi nhuận + Các nguồn khác.
+ Đối với các dự án đầu t xây dựng mới:
Phần trả nợ NH = Phần thu đợc - Phần trích lập các quỹ - Phần nộp N.sách.
+ Đối với dự án cải tạo, mở rộng, nâng cấp đầu t theo chiều sâu:
Toàn bộ phần Toàn bộ Phần trả nợ NH = thu đợc - phần thu đợc
sau đầu t trớc khi đầu t.
5.3 - Cho vay và thu nợ:
+ Cho vay căn cứ vào hợp đồng tín dụng đã ký kết, việc cho vay của Ngân hàng đợc dựa trên cơ sở mức cho vay đẫ đợc Hội đồng xét duyệt, khối lợng công việc hoàn thành phù hợp với tiến độ quy định.
Khi cho vay đối với các dự án xây lắp thì cơ sở cho vay là biên bản nghiệm thu hoàn thành, các loại phiếu giá thanh toán và các tài liệu liên quan khác.
Khi cho vay các thiết bị thì căn cứ vào các chứng từ tài liệu chứng minh cho khối lợng thiết bị nằm trong dự toán đợc duyệt và giá cả đấu thầu.
Đối với các dự án do khách hàng tự thực hiện thì Ngân hàng căn cứ vào các chi phí thực tế.
+ Thu nợ: Về nguyên tắc, thu nợ khi một phần hoặc toàn bộ khối tài sản đã hoàn thành và đa sử dụng. Cụ thể thu nợ của Ngân hàng căn cứ vào thời hạn nợ, kỳ hạn nợ đẫ thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Gần đến thời hạn trả nợ cán bộ tín dụng gửi thông báo tới khách hàng, ngày đến hạn Ngân hàng thực hiện việc thu nợ (khách hàng trả tiền hay Ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi để thu nợ ).
Trong trờng hợp đặc biệt nếu là lý do khách quan, Ngân hàng có thể căn cứ vào tình hình cụ thể mà có thể cho gia hạn hoặc giãn thời gian trả nợ.
4- Kiểm tra và xử lý nợ vay4.1. Kiểm tra trớc khi cho vay : 4.1. Kiểm tra trớc khi cho vay :
Nh đã trình bày ở phần xét duyệt dự án và đi đến cho vay.
4.2. Kiểm tra sau khi cho vay:
Sau khi cho vay Ngân hàng sẽ thực hiện việc kiểm tra sau khi cho vay với các nội dung sau:
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay. - Tiến độ thực hiện công trình.
- Thống nhất giữa khối lợng công trình hoàn thành và số tiền vay đã phát ra. - Kiểm tra định kỳ vật t đảm bảo nợ vay.
- Kiểm tra khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay. - Kiểm tra quá trình sử dụng TSCĐ trong thực tế. - Kiểm tra việc trích khấu hao tài sản cố định.
- Thờng xuyên phân tích đánh giá tình hình và khả năng tài chính của doanh nghiệp vay vốn.
Ch
ơng II
Thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn