3. Tình hình hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần NamViệt
4.3.Trách nhiệm các thành viên khi tham gia vào quy trình
−Tuân thủ đúng các bước xử lý chứng từ được quy định tại quy trình nghiệp vụ của loại nghiệp vụ đó.
−Tuân thủ các bước kiểm soát, luân chuyển chứng từ được quy định tại quy trình này. −Chịu trách nhiệm chính về tính chính xác, hợp lệ và hợp pháp của các chứng từ giao dịch do mình thực hiện.
−Trực tiếp xử lý các sai sót phát sinh trên cơ sở đề xuất khắc phục sai sót đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
4.3.2. Trách nhiệm của kiểm soát viên
−Phân công và chỉ đạo các Giao dịch viên thực hiện các quy định trong quy trình này. −Kiểm soát và chịu trách nhiệm về tính chính xác trong xử lý giao dịch, tính hợp lệ hợp pháp của chứng từ do mình phê duyệt.
−Phát hiện sai sót trong quá trình xử lý giao dịch, phối hợp và chỉ đạo các Giao dịch viên trong việc tìm nguyên nhân và khắc phục sai sót.
4.3.3. Trách nhiệm của bộ phận tổng hợp chứng từ phòng nghiệp vụ
−Chịu trách nhiệm tập hợp đủ các chứng từ của Giao dịch viên thuộc phòng đã xử lý xong trong ngày;
−Kiểm tra đủ số lượng chứng từ, đủ chữ ký qui định trên chứng từ;
−Kiểm tra việc sắp xếp và đánh số chứng từ của Giao dịch viên đảm bảo theo đúng quy định.
−Nộp và theo dõi việc giao nộp chứng từ cho bộ phận tập hợp chứng từ toàn đơn vị.
4.3.4. Trách nhiệm của bộ phận tập hợp chứng từ toàn đơn vị
−Tiếp nhận chứng từ do chuyên viên tập hợp chứng từ phòng nghiệp vụ nộp.
−Kiểm tra, đôn đốc việc giao nộp chứng từ của các phòng nghiệp vụ, đảm bảo tập hợp đúng, đầy đủ số lượng chứng từ của đơn vị theo từng Giao dịch viên;
−Sắp xếp và chuyển chứng từ cho chuyên viên hậu kiểm để thực hiện kiểm soát, đối chiếu.
−Tập hợp chứng từ sau khi đã kiểm soát để nộp kho chứng từ.
−Thực hiện kiểm soát lại tính hợp lệ hợp pháp của chứng từ, kiểm tra tính chính xác của các giao dịch đã được các phòng nghiệp vụ xử lý; kiểm tra tính chính xác của các bút toán hạch toán tự động.
−Phát hiện kịp thời những sai sót, những điểm chưa phù hợp trong quá trình xử lý giao dịch.
−Phối hợp với các thành viên, bộ phận nghiệp vụ khác trong việc tìm rõ nguyên nhân, đề xuất biện pháp khắc phục.
4.3.6. Trách nhiệm của trưởng phòng Tài chính - kế toán
−Trợ giúp Tổng Giám đốc (Giám đốc) trong việc tổ chức, chỉ đạo và điều hành việc thực hiện quy trình này.
−Trực tiếp giám sát việc tuân thủ quy trình và thực hiện chế độ chứng từ của đơn vị. −Phân công, chỉ đạo các chuyên viên Phòng Tài chính − Kế toán thực hiện nghiệp vụ của phòng và các bước của quy trình.
−Chịu trách nhiệm về tính kịp thời và đầy đủ của các báo cáo kế toán;
−Tham mưu hoặc trực tiếp ra quyết định các biện pháp khắc phục sai sót trong phạm vi được ủy quyền.
−Báo cáo kịp thời các trường hợp sai sót, vi phạm các quy định trong xử lý giao dịch làm sai lệch về tài sản, công nợ vốn quĩ của đơn vị.