- Phân loại vật liệu:
a.Kế toán nhập vật liệu,công cụ dụng cụ.
Sau khi Công ty ký kết đợc hợp đồng với khách hàng phòng kinh tế kế hoạch sẽ tiến hành làm phiếu giao việc (giao khoán) gửi đến xí nghiệp sản xuất
Đơn vị: Công ty Cổ Phần Thành Đạt Phiếu giao việc
Số 15
Xây dựng - Hà Nội Ngày 27 tháng 12 năm 2005
Kính gửi: Công Ty Cổ Phần Thành Đạt
Căn cứ vào yêu cầu sản xuất của Công ty nay Giám đốc giao cho xí nghiệp Cổ Phần Thành Đạt chèm tiến hành sản xuất 1.000 cột điện (LTA10 - N) theo hợp đồng số 47 với công ty Công nghệ Địa chất Vật lý - Thái Nguyên. Thời gian tiến hành sản xuất từ ngày 02 / 01 / 2006 đến ngày 30/01/2006.
Vậy đề nghị Công Ty Cổ Phần Thành Đạt và các phòng ban có liên quan có kế hoạch triển khai công việc
Phòng kinh tế kế hoạch Giám đốc công ty
(Ký, họ tên) (ký, họ tên).
Khi nhận đợc Phiếu giao việc, bản vẽ thiết kế của phòng kỹ thuật xí nghiệp làm thủ tục xin mua vật t gửi lên phòng tài chính. Kế toán theo giấy đề nghị tạm ứng đợc phê duyệt của Giám đốc .
Giấy đề nghị tạm ứng Số 12 Ngày 28 tháng 12 năm 2005
Kính gửi: Ông Giám đốc Công ty Cổ Phần Thành Đạt Tên tôi là: Nguyễn Quốc Bảo.
Địa chỉ: Xí nghiệp Cổ Phần Thành Đạt.
Đề nghị ông Giám đốc cho tạm ứng số tiền 543.047.560. đồng
Viết bằng chữ: (Năm trăm bốn mơi ba triệu không trăm bốn mơi bảy ngàn năm trăm sáu mơi ngàn đồng chẵn).
Lý do tạm ứng: Mua vật t sản xuất 1.000 cột điện LTA10 - N Theo phiếu giao việc số 15 ngày 29/12/2005
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Phụ trách bộ phận Ngời đề nghị tạm ứng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sau khi đợc giám đốc phê duyệt phòng tài chính kế toán làm phiếu chi tạm ứng.
Phiếu chi Quyển số Mẫu số 02- TT/BB
Ngày 30 tháng 12 năm 2005 Số 11 QĐ số 1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày 2/12/1995 của BTC
Nợ TK 141 Có TK 111 Họ và tên ngời nhận tiền: Anh Bảo Địa chỉ: Xí nghiệp Cổ Phần Thành Đạt
Lý do chi: Chi tạm ứng mua vật t sản xuất 1.000 cột điện LTA10 – N Số tiền: 543.047.560 đồng
Kèm theo một chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Năm trăm bốn mơi ba triệu không trăm bốn mơi bảy ngàn năm trăm sáu mơi ngàn đồng chẵn.
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Thủ quỹ Ngời nhận (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Khi nhận đợc tiền tạm ứng, giấy uỷ nhiệm chi và các chứng từ khác có liên quan, phòng vật t sễ tiến hành mua vvật t về công ty cùng với hoá đơn bán hàng do đơn vị bán hàng giao cho.
Biểu số 1:
Đơn vị: Cửa hàng Hoá đơn Bán hàng Mẫu số 01A – BH xăng dầu Thuỵ Phơng (Hoá đơn GTGT)
Tây Hồ - HN Liên 2 (giao cho khách hàng) BE/99B Ngày 02 tháng 01 năm 2006 Số 10 Họ và tên ngời mua hàng: Anh Nguyễn Quốc Bảo.
Đơn vị: Xí nghiệp Cổ Phần Thành Đạt Hà Nội
Địa điểm giao hàng: Giao trên phơng tiện ngời mua tại kho cửa hàng Xăng Dầu Thụy Phơng -Tây Hồ - Hà Nội (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình thức thanh toán: Tiền mặt
Đơn vị tính: đồng
STT Tên hàng hoá, dich vụ ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3
1 Dầu điezen Lít 300 3.755 1.126.500
2 Dầu HD 40 Lít 275 11.000 3.025.000
Cộng 4.151.500
Khi vật liệu, công cụ dụng cụ mua về phải qua kiểm tra chất lợng vật t hàng hoá, xác nhận đạt yêu cầu sễ nhập kho vật t. Hàng ngày khi nhập kho vật t thủ kho làm thủ tục nhập kho, đối chiếu với phiếu nhập kho. Sau đó thủ kho và ngời giao hàng ký xác nhận vào phiếu nhập kho. Phiếu đợc nhập thành 3 liên:
- 1 liên thủ kho lu lại làm căn cứ ghi vào thẻ kho - 1 liên chuyển lên phòng kinh doanh.
- 1 liên ngời nhập vật t mang nộp cho phòng kế toán để ghi sổ Ngày 2/1 Công ty Cổ Phần Thành Đạt mua dầu điêzen và dầu HD 40 của cửa hàng Xăng Dầu - Thuỵ phơng - Tây Hồ - HN. Theo hoá đơn GTGT số 10 cùng ngày đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 01. Giá bán cha có thuế GTGT là 4.151.500 (trong dầu điêzen là: 1.126.000; dầu HD40 3.025.000) thuế GTGTlà 10% đã thanh toán bằng tiền mặt tổng sổ tiền là 4.566.650 đồng.
Biểu số 2:
Đơn vị:Công Ty Cổ Phần Thành Đạt Mã số: 02 - VT
QĐ số 1141- TC/CĐKT
Phiếu nhập kho Ngày 1 - 11 - 1995 của BTC Ngày 02 tháng 01 năm 2006 Số 01
Nợ TK 152 Có 111 Họ và tên ngời giao hàng: Nguyễn Quốc Hùng. Theo hợp đồng số 10761 ngày 02/01/2006.
Nhập tại kho: Anh bảo Công ty Cổ Phần Thành Đạt. ST
T
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) Mã số ĐV T Số lợng Theo C.từ Thực nhập
Đơn giá Thành tiền
A B C D 1 2 3 4
Dầu điezen lít 300 300 3.755 1.726.500
Dầu HD 40 Lít 275 275 11.000 3.025.000
Thuế suất thuế GTGT 10% 415.150
Cộng 4.566.650
Tổng số tiền viết bằng chữ: Bốn triệu năm trăm sáu mơi sáu nghìn sáu trăm năm mơi đồng.
Khi ngời giao hàng nộp phiếu nhập kho cho phòng kế toán, kế toán tiền hành định khoản Nợ TK 152 (1523): 4.151.500 (Dầu Điezen): 1.126.500 (Dầu HD40): 3.025.000 Nợ TK 133: 415.150 Có TK 111: 4.566.650