thức tín dúng chứng từ:
Có ba nhóm nguyeđn nhađn dăn đên rụi ro:
Những nguyeđn nhađn thuoơc veă naíng lực quạn trị cụa ngađn hàng: cơ sở há
taăng trang thiêt bị chưa hieơn đái, cán boơ ngađn hàng thiêu đáo đức ngheă nghieơp, yêu kém veă trình đoơ nghieơp vú, sự deê dãi trong quá trình tác nghieơp cụa nhađn vieđn ngađn hàng, máng lưới đái lý tređn thê giới chưa được mở roơng neđn còn hán chê trong vieơc naĩm rõ thođng tin veă ngađn hàng mở cũng như nhà nhaơp khaơu và thị trường nhaơp khaơu…
Những nguyeđn nhađn thuoơc veă phía khách hàng: khođng naĩm rõ nghieơp vú
thanh toán xuât khaơu theo phương thức tín dúng chứng từ, do đó, khođng theơ laơp được boơ chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C, khođng tìm hieơu kỹ hoaịc quá tin tưởng vào nhà nhaơp khaơu và ngađn hàng mở.
Nguyeđn nhađn khách quan có lieđn quan đên mođi trường hốt đoơng kinh doanh: do thieđn tai, hỏa hốn, do tình hình an ninh chính trị trong khu vực
khođng được oơn định, mođi trường pháp lý khođng thuaơn lợi, lỏng lẽo trong quạn lý vĩ mođ…
1.5Bài hĩc kinh nghieơm trong thanh toán xuât khaơu theo phương thức tín dúng chứng từ tái ngađn hàng nước ngoài
Pathenic, moơt hãng kinh doanh lương thực lớn ở Tađy Ban Nha, đã bán moơt lođ sạn phaơm lương thực cho Carpen, moơt cođng ty cụa Áo. Veă phaăn mình, Carpen đã mở tái ngađn hàng cụa mình moơt thư tín dúng khođng huỷ ngang L/C đeơ chuyeơn nhượng sô tieăn hàng trị giá 760.000 USD cho Pathenic qua moơt ngađn hàng Tađy Ban Nha.
Theo thoạ thuaơn giữa hai beđn, hàng sẽ được giao thành hai chuyên, moêi chuyên cách nhau 20 ngày muoơn nhât. Tieăn hàng cũng được thanh toán làm hai
laăn. Hàng giao theo giá C&F và Quy taĩc veă Thực hành thông nhât veă tín dúng chứng từ cụa ICC (bạn sửa đoơi naím 1974) sẽ được áp dúng.
Có hai đieău kieơn được quy định cho thư tín dúng. Thứ nhât, ngađn hàng Áo sẽ tiên hành thanh toán khi nhaơn được moơt boơ đaăy đụ vaơn đơn đường bieơn đã xêp hàng hoàn hạo. Thứ hai, ngađn hàng Tađy Ban Nha sẽ phại đợi giây phép do ngađn hàng tái Áo cụa Carpen câp. Giây phép này sẽ được câp sau khi có thođng báo cụa Carpen raỉng hĩ đã nhaơn được hàng và hàng đã được cơ quan y tê Áo tái cạng châp nhaơn.
Sau khi hàng đên Áo, ngađn hàng Tađy Ban Nha đã gửi boơ chứng từ cụa chuyên hàng cho Carpen và đã bị Carpen từ chôi với lý do thời gian giữa hai chuyên giao hàng đã vượt quá 20 ngày. Ngađn hàng Tađy Ban Nha đã khođng châp nhaơn đieău này và thuyêt phúc Carpen châp nhaơn đieău khođng đúng nguyeđn taĩc tređn. Carpen châp nhaơn thời gian giao hàng quá 20 ngày nhưng văn bạo lưu ý kiên từ chôi cụa mình với lý do đợi sự châp nhaơn lođ hàng cụa Boơ Y tê Áo, cơ quan mà cođng ty Carpen noơp đơn xin kieơm tra hàng. Sau đó khođng lađu, Carpen thođng báo raỉng Carpen chính thức từ chôi hàng cụa Pathenic vì Cơ quan Y tê Áo tái cạng đã câp moơt giây chứng nhaơn raỉng hàng sẽ hêt hán sử dúng trong hai tháng nữa.
Pathenic laơp luaơn raỉng giây chứng nhaơn cụa Cơ quan y tê đã khođng bác bỏ hàng. Nhưng Carpen văn giữ nguyeđn quan đieơm cụa mình và laơp luaơn raỉng: lođ hàng văn chưa được nhaơn bởi Carpen và đieău đó được khẳng định sau đó baỉng tuyeđn bô "theo thođng leơ, hàng thực phaơm phại đụ đoơ tin caơy đeơ lưu kho trong vòng 12 tháng". Carpen cho raỉng hàng đã khođng đạm bạo chât lượng và khođng châp nhaơn hàng.
Pathenic đã yeđu caău trong đơn kieơn gửi cơ quan chức naíng tuyeđn bô raỉng Carpen đã từ chôi khođng đúng cách boơ chứng từ và yeđu caău được thanh toán
khoạn tieăn 38.122 USD coơng lãi suât hàng naím 13%. Trước hêt Uỷ ban trĩng tài cho raỉng lý do duy nhât mà hàng chưa thuoơc quyeăn sở hữu cụa Carpen, người mở thư tín dúng, là do hĩ đã từ chôi lođ hàng đó khi hàng đã đên nơi và giây chứng nhaơn y tê cũng đã được câp.
Quyêt định phại đưa ra là trong tình huông này lieơu đieău kieơn "hàng hoá đã được nhaơn bởi người mở thư tín dúng" được thoạ mãn hay chưa. Tiêp đó, Uỷ ban trĩng tài định nghĩa bạn chât cụa thư tín dúng khođng huỷ ngang và cách mà người ta phại hieơu nó: “Moơt thư tín dúng khođng theơ huỷ ngang là moơt sự cam kêt chaĩc chaĩn cụa ngađn hàng mở thư tín dúng thanh toán hoaịc sẽ thanh toán nêu các đieău kieơn cụa thư tín dúng được thoạ mãn, nêu thư tín dúng đó dùng đeơ thanh toán (Đieău 3 Quy taĩc và Thực hành thông nhât tín dúng chứng từ)”. Bạn chât cụa thư tín dúng khođng huỷ ngang là người bán chaĩc chaĩn sẽ được thanh toán nêu xuât trình đúng boơ chứng từ.
Moơt đaịc tính cơ bạn cụa tín dúng chứng từ là tính hình thức cụa nó. Các chứng từ được xuât trình chư có theơ là đúng hoaịc khođng đúng. Sự maơp mờ ở đađy khođng được châp nhaơn.
Moơt tín dúng chứng từ khođng được hieơu theo bât cứ 1 luaơt quôc gia nào mà các beđn khođng có thoạ thuaơn mà phại được hieơu theo các thođng leơ được áp dúng cho đôi tượng này trong thương mái quôc tê. Moơt đaịc tính nữa cụa thư tín dúng là vieơc thanh toán baỉng phương thức tín dúng chứng từ khođng phú thuoơc vào ý muôn chụ quan cụa các beđn. Chư caăn các đieău kieơn trong thư tín dúng được thoạ mãn và người hưởng lợi xuât trình đúng boơ chứng từ thì vieơc thanh toán sẽ được thực hieơn.
Carpen laơp luaơn raỉng trong trường hợp này, với vieơc hàng giao khođng được người mở thư tín dúng châp nhaơn, đieău kieơn "hàng đã được nhaơn bởi người mở thư tín dúng" đã khođng được thoạ mãn. Nhưng theo trĩng tài thì vieơc thư tín dúng có
được thanh toán hay khođng phú thuoơc vào thieơn chí cụa người mở thư tín dúng (nguời mua). Vieơc hieơu đieău kieơn "hàng đã được nhaơn bởi người mở thư tín dúng" như vaơy mađu thuăn với múc đích cụa thư tín dúng chứng từ. Theo đó vieơc thanh toán khođng được phú thuoơc vào thieơn ý hay ý chí chụ quan cụa Carpen. Ở đađy, hàng cụa Pathenic khođng có bât cứ sai phám gì theo thoạ thuaơn giữa hai beđn, mà vieơc hán sử dúng cụa hàng hoá là do Carpen suy luaơn ra. Đieău đó có nghĩa là thanh toán tín dúng chứng từ kieơu này hoàn toàn khođng an toàn cho Pathenic. Bởi vaơy Uỷ ban trĩng tài đoăng ý raỉng đieău kieơn "hàng được nhaơn bởi người mở thư tín dúng" cũng caăn phại được hieơu ở cạ nghĩa là Carpen đã có theơ nhaơn được hàng nêu anh ta muôn (vì tređn thực tê hàng đã đên nơi và người mua đã có đụ các đieău kieơn đeơ nhaơn hàng). Như thê đieău kieơn này mới có ý nghĩa có theơ hieơu và châp nhaơn được trong thương mái quôc tê. Carpen lẽ ra đã phại cađn nhaĩc đên đieău đó khi đaịt ra đieău kieơn.
Như vaơy rõ ràng Carpen đã sai khi từ chôi vieơc thanh toán hoaịc vieơc cho phép thanh toán cho Ngađn hàng Tađy Ban Nha. Bởi vaơy, Uỷ ban trĩng tài quyêt định Pathenic được hưởng sô tieăn là 38.122 USD. Sau khi đưa ra phán quyêt veă khiêu nái chính, Uỷ ban trĩng tài xét tiêp đên mức lãi suât hàng naím. Pathenic yeđu caău mức lãi suât là 13%/naím. Carpen khođng phạn đôi yeđu caău này vì vieơc thanh toán đã khođng được thực hieơn vào ngày đã định và mức lãi suât mà Pathenic yeđu caău trong thời hán neđu tređn cũng khođng có gì là phi lý trong thương mái quôc tê. Vì thê, Uỷ ban trĩng tài đã đoăng ý với mức lãi suât neđu tređn. Qua vú vieơc giữa Pathenic và Carpen ta có theơ thây vieơc thanh toán baỉng thư tín dúng L/C rât tieơn lợi nhưng khođng phại khođng có rụi ro. Nêu doanh nghieơp khođng hieơu rõ và kỹ veă bạn chât cụa thư tín dúng cùng những quy định pháp lý cụa nó thì rât có theơ các beđn tham gia sẽ maĩc phại những sơ sót dăn đên vieơc khođng nhaơn được thanh toán từ phía beđn đôi tác kinh doanh. Vaơy làm thê nào đeơ hán
chê rụi ro trong dịch vú thanh toán xuât khaơu theo phương thức tín dúng chứng từ luođn là moơt trong những vân đeă quan tađm hàng đaău cụa các ngađn hàng.
Nhaơn dáng đaăy đụ và đúng mức rụi ro là moơt vieơc khó do chụ quan cụa những người làm nghieơp vú chuyeđn mođn trong ngađn hàng. Từ cương vị phạn bieơn, boơ phaơn quạn lý rụi ro trong ngađn hàng/chi nhánh baĩt buoơc cán boơ nghieơp vú phại báo cáo chi tiêt đeơ phađn lối và có bieơn pháp đôi phó hữu hieơu.
Rụi ro quôc gia được lượng hóa thành mức háng tín nhieơm roăi quy thành heơ sô bieđn đoơ gia giạm trong lãi suât cùng tỷ leơ phí dịch vú.
Rụi ro hôi đoái được phòng chông với các nghieơp vú phái sinh như kỳ hán, hoán đoơi, quyeăn chĩn, giao sau…
Rụi ro vaơn chuyeơn caăn được bạo hieơm và tái bạo hieơm đođi khi kèm theo những cam kêt khođng lưu thođng ngang qua các vùng chiên sự hay khụng bô nóng bỏng.
Khađu tuyeơn chĩn, đào táo kỹ nhađn vieđn giúp hán chê nhieău loêi tác nghieơp khođng đáng có, nhât là khi ngađn hàng xađy dựng được quy trình nghieơp vú khoa hĩc và khođng ngừng được chuaơn hóa.
Thaơt ra, nghieơp vú thanh toán quôc tê nói chung táo ra nhieău rụi ro nhưng đeău tự khaĩc phúc baỉng những kỹ thuaơt rieđng có đeơ mang lái cho Ngađn hàng nguoăn lợi khođng nhỏ trong sự an toàn cao.
KÊT LUAƠN CHƯƠNG 1
Những kiên thức trình bày trong chương 1 cho chúng ta naĩm được những khái nieơm cơ bạn veă tín dúng thư, phađn lối tín dúng thư, quy trình thanh toán tín dúng chứng từ trong xuât khaơu.
Beđn cánh đó, chương 1 cũng đeă caơp đên khái nieơm rụi ro và moơt sô rụi ro trong thanh toán xuât khaơu theo phương thức tín dúng chứng từ.
Chúng ta tiêp túc tìm hieơu những rụi ro thực tê xạy ra ở các ngađn hàng thương mái Vieơt Nam trong chương 2.
THỰC TRÁNG RỤI RO TRONG THANH TOÁN XUÂT KHAƠU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DÚNG CHỨNG TỪ TÁI
CÁC NGAĐN HÀNG THƯƠNG MÁI VIEƠT NAM CHƯƠNG 2