L/C do ngađn hàng phát hành thường được thođng báo đên nhà xuât khaơu Vieơt Nam qua các ngađn hàng thođng báo ở Vieơt Nam. L/C có theơ baỉng thư hay baỉng đieơn. Do đó, nhieơm vú cụa ngađn hàng thođng báo là phại xác thực được tính chađn thaơt cụa L/C trước khi chuyeơn cho nhà xuât khaơu (người thú hưởng) baỉng cách kieơm tra mău chữ ký (đôi với L/C baỉng thư) và kieơm tra mău đieơn và mã khóa (đôi với L/C mở baỉng đieơn Swift hay telex).
Đôi với L/C được mở baỉng thư thì rụi ro khođng xác thực được tính chađn thaơt cụa L/C là khođng xác định được chữ ký tređn L/C là thaơt hay giạ. Nêu ngađn hàng mở có quan heơ đái lý với ngađn hàng thođng báo ở Vieơt Nam thì tái ngađn hàng Vieơt Nam có lưu hoă sơ chữ ký cụa những người có thaơm quyeăn ký L/C cụa ngađn hàng mở. Tuy nhieđn, khođng phại lúc nào hoă sơ lưu chữ ký cũng được caơp nhaơt đaăy đụ, chính xác. Có trường hợp người có chữ ký đó đã nghư vieơc hay thay đoơi chữ ký khác mà ngađn hàng Vieơt Nam khođng nhaơn được thođng báo veă vieơc này từ ngađn hàng mở do ngađn hàng mở queđn thođng báo hay do thođng báo đó bị thât lác.
Đôi với L/C mở baỉng đieơn thì ngađn hàng Vieơt Nam phại xác thực được mã khóa đieơn và mău đieơn phù hợp (MT 700, MT701 cho bạn thađn L/C , MT705 cho sơ báo L/C, MT710 cho L/C chuyeơn tiêp từ moơt ngađn hàng khác, MT720 cho L/C chuyeơn nhượng, MT707 cho tu chưnh L/C). Nhieău NHTM Vieơt Nam nhât là những ngađn hàng coơ phaăn chưa thiêt laơp được quan heơ đái lý với nhieău ngađn hàng neđn chưa xác thực được mã khóa cụa ngađn hàng mở, do đó phại nhaơn đieơn qua nhieău ngađn hàng trung gian làm taíng chi phí cho người nhaơn.
Khi khođng theơ xác thực được L/C, ngađn hàng thođng báo phại mât thời gian lieđn lác với ngađn hàng mở đeơ xác nhaơn lái chữ ký (đôi với trường hợp 2 ngađn hàng có thiêt laơp quan heơ đái lý) hay đeơ yeđu caău ngađn hàng mở nhờ moơt ngađn hàng mà ngađn hàng mở có quan heơ đái lý đeơ xác thực L/C.
Sự hán chê trong thiêt laơp quan heơ đái lý với các ngađn hàng nước ngoài cụa nhieău NHTM Vieơt Nam cũng phaăn nào ạnh hưởng đên quá trình thođng báo L/C, làm cho vieơc xác thực L/C phại mât nhieău thời gian (vì phại thođng qua nhieău ngađn hàng thođng báo), kéo dài thời gian thođng báo L/C đên cho nhà xuât khaơu, ạnh hưởng đên hốt đoơng kinh doanh cụa hĩ (cú theơ là nhà xuât khaơu chưa có được đạm bạo và hướng dăn đeơ giao hàng cũng như laơp boơ chứng từ đòi tieăn). Đieău này làm ạnh hưởng đên uy tín cụa các NHTM này, khiên cho các nhà xuât
khaơu sẽ chĩn những ngađn hàng thođng báo lớn có nhieău đái lý, ạnh hưởng đên thu dịch vú cụa các NHTM này. Tuy nhieđn hieơn nay, tât cạ các Ngađn hàng thương mái Vieơt Nam đeău tham gia vào heơ thông Swift neđn tỷ leơ rụi ro trong quá trình thođng báo L/C cụa các ngađn hàng Vieơt Nam là 0% vì máng Swift có đoơ bạo maơt cao, được đánh giá khá an toàn, chưa thây xuât hieơn L/C giạ máo.
Rụi ro duy nhât là trường hợp NH nhaơn đieơn còn non kém, khođng phát hieơn L/C do các toơ chức phi NH phát hành đeơ kịp thời cạnh báo cho người hưởng theo đúng quy định.
Theo đúng chức naíng, NH thođng báo phại đạm bạo tính chađn thaơt cụa L/C tức là L/C đó là moơt thực theơ do moơt ngađn hàng có thaơt phát hành và đạm bạo người ta có theơ đĩc được toàn vaín L/C đó. Nêu có đốn vaín bị mât do loêi cụa đường truyeăn hay cụa phaăn in, NH thođng báo phại báo NH phát hành truyeăn lái bức đieơn khác. Vieơc tưởng chừng đơn giạn, trong thực tê lái rât phức táp vì NH phát hành phại xử lý sao cho L/C đã mở khođng biên thành hai hay ba L/C song hành roăi bị lợi dúng vào múc đích bât chính.
NH thođng báo khođng chịu trách nhieơm veă noơi dung cụa L/C cũng như khođng được tự ý dieên giại bât cứ đieău khoạn nào trong ây. Nhưng NH thođng báo phại sẵn sàng chuyeơn tiêp mĩi thaĩc maĩc cụa người hưởng đên NH phát hành cũng như các hoăi đáp lieđn quan.
2.2.2 Rụi ro tác nghieơp veă phía ngađn hàng xuât trình chứng từ 2.2.2.1 Rụi ro ngay trong những đieău khoạn, đieău kieơn cụa L/C
Cơ sở duy nhât đeơ thanh toán L/C là boơ chứng từ. Tuy nhieđn, đeơ laơp được moơt boơ chứng từ hoàn hạo khođng phại là chuyeơn đơn giạn đôi với nhieău nhà xuât khaơu. Trong thực tê, rât nhieău L/C được mở với những chi tiêt phức táp, các đieău khoạn mađu thuăn, thiêu logic, đieơn bị nhieêu hoaịc thiêu, gađy khó khaín cho nhà xuât khaơu trong vieơc laơp chứng từ (laơp chứng từ kieơu nào cũng bị bât hợp leơ).
Đa sô L/C hàng deơt may xuât đi Mỹ rât dài, yeđu caău nhieău lối chứng từ với nhieău chi tiêt veă noơi dung cũng như mođ tạ hàng hóa, lịch giao hàng, đieău này gađy khó khaín rât nhieău cho các doanh nghieơp deơt may trong vieơc laơp boơ chứng từ. Hơn nữa, sô lượng hàng deơt may xuât khaơu rât lớn làm hàng xuât đi lieđn túc neđn vieơc laơp chứng từ kịp thời hán xuât trình ở ngađn hàng cũng là moơt vân đeă nan giại cho doanh nghieơp. Do đó, phaăn lớn boơ chứng từ hàng deơt may xuât trình qua các NHTM Vieơt Nam đeău bât hợp leơ.
Trường hợp L/C mở chứa những đieău khoạn mađu thuăn như: giá FOB nhưng lái quy định B/L theơ hieơn “Freight Prepaid” hay giá CFR nhưng quy định B/L theơ hieơn “Freight Collect”, đơn giá sai, sô lieơu tính toán trong phaăn mođ tạ chi tiêt hàng hóa sai, teđn cạng bôc, cạng dỡ sai chính tạ, yeđu caău người vaơn chuyeơn đích danh nhưng lái đánh khođng chính xác teđn, yeđu caău chứng từ chứng nhaơn kieơm dịch do Nafiquaved nhưng teđn đúng cụa cơ quan này là Nafiqaved … Trong những trường hợp này, nhieău nhà xuât khaơu nêu khođng caơn thaơn và kịp thời tu chưnh L/C sau này sẽ xuât trình boơ chứng từ khođng phù hợp với L/C. Thođng thường người hưởng bỏ qua vì phí tu chưnh khá cao lái luođn được quy cho hĩ gánh chịu.
Nhà xuât khaơu cũng neđn lưu ý khi L/C yeđu caău giây chứng nhaơn kieơm tra (Inspection Certificate). Nêu khođng có lối chứng từ này đúng theo yeđu caău cụa L/C thì boơ chứng từ sẽ bị từ chôi thanh toán.
Vieơc thanh toán qua thư tín dúng rât tieơn lợi nhưng có rụi ro. Nêu doanh nghieơp khođng hieơu rõ và kỹ veă bạn chât cụa thư tín dúng cùng những ràng buoơc pháp lý cụa nó, doanh nghieơp sẽ maĩc phại những sơ sót dăn đên vieơc khođng được thanh toán tức là bị leơ thuoơc hoàn toàn vào đôi tác kinh doanh.
Rụi ro boơ chứng từ bât hợp leơ do giao hàng treê, xuât trình treê, L/C hêt hán hieơu lực cũng hay xạy ra.
Khi L/C quy định giao hàng nhieău laăn theo lịch, nêu có moơt lođ hàng giao treê, L/C sẽ khođng còn giá trị đôi với laăn giao hàng đó và luođn cạ những laăn giao hàng còn lái.
Hàng thụy sạn nhaơp vào thị trường Baĩc Mỹ và Chađu Ađu phại qua sự kieơm tra nghieđm ngaịt veă chât lượng cụa các cơ quan chức naíng, ví dú như cơ quan kieơm định thữc phaơm và dược phaơm Mỹ (US FDA – US Food and Drugs Administration), cơ quan kieơm tra thực phaơm Canada (CFIA – Canada Food Inspection Agency),… Đã có nhieău truờng hợp hàng thụy sạn cụa Vieơt Nam khođng đát chât lượng bị tieđu hụy hay bị gửi trạ veă. Thođng thường, nhà nhaơp khaơu phại thanh toán hoaịc châp nhaơn thanh toán tređn cơ sở chứng từ xuât trình phù hợp, đoơi lây boơ chứng từ nhaơn hàng veă đeơ kieơm tra chât lượng. Những L/C gài đieău kieơn thanh toán như sau: Ngađn hàng phát hành L/C sẽ giao boơ chứng từ đã được xuât trình cho nhà nhaơp khaơu đeơ nhaơn hàng mang đi kieơm tra chât lượng tređn cơ sở cam kêt cụa nhà nhaơp khaơu veă vieơc sẽ thođng báo cho ngađn hàng phát hành L/C kêt quạ kieơm tra cụa cơ quan chức naíng. Khi nhaơn được thođng báo hàng đã qua khađu kieơm tra và được nhaơp vào thị trường nước nhaơp khaơu thì ngađn hàng phát hành mới thanh toán tieăn cho nhà xuât khaơu. Ngađn hàng phát hành L/C được mieên trừ trách nhieơm thanh toán cho nhà xuât khaơu nêu nhaơn được thođng báo hàng khođng đát chât lượng, khođng cho nhaơp khaơu hàng hóa cụa cơ quan chức naíng.
Đieău khoạn này có lợi cho nhà nhaơp khaơu nhưng lái hêt sức bât lợi cho nhà xuât khaơu. Cam kêt thanh toán cụa ngađn hàng mở khođng còn là moơt nghĩa vú đoơc laơp mà phú thuoơc vào moơt beđn thứ ba (người mở L/C). Đieău này hoàn toàn trái với tinh thaăn cụa UCP 600 và làm mât đi ý nghĩa cụa L/C như là moơt phương thức thanh toán đạm bạo quyeăn lợi cho cạ người hưởng và người mở. Vai trò trung
gian đoơc laơp đạm bạo cho giao dịch cụa ngađn hàng mở khođng còn nữa vì quyeăn lợi tôi thượng cụa quôc gia là đạm bạo sức khỏe cụa coơng đoăng.
Nghĩa vú thanh toán cụa ngađn hàng mở khođng chư phú thuoơc vào vieơc xuât trình chứng từ mà còn phú thuoơc vào thieơn chí cụa người mua (người mở L/C). Người mua có theơ làm vođ hieơu nghĩa vú thanh toán cụa ngađn hàng mở chư với lý do đơn giạn là khođng đáp ứng được yeđu caău. Khođng có đieău kieơn nào ràng buoơc người mua phại thođng báo cho ngađn hàng mở ngay sau khi hàng hóa đã hoàn thành thụ túc kieơm tra chât lượng và được phép nhaơp cạng. Người mua thường lợi dúng đieău kieơn này đeơ trì hoãn thanh toán, thaơm chí gađy sức ép đòi giạm giá cho dù tređn thực tê người mua đã được cơ quan kieơm tra câp phép và nhaơn hàng.
Do đó, các NHTM Vieơt Nam nêu đóng vai trò ngađn hàng thanh toán cũng sẽ gaịp rụi ro nêu boơ chứng từ phù hợp nhưng hàng hóa khođng qua được khađu kieơm dịch.
2.2.2.2 Rụi ro do ngađn hàng phát hành
Hieơn nay, tređn thê giới có rât nhieău ngađn hàng; nhieău ngađn hàng chưa có naíng lực tài chính vững mánh cũng như kinh nghieơm trong nghieơp vú thanh toán quôc tê. Rụi ro veă phía ngađn hàng là đieău tât yêu.
L/C là moơt cam kêt thanh toán cụa ngađn hàng phát hành. Do đó, uy tín, kinh nghieơm, trình đoơ chuyeđn mođn và tình hình tài chính cụa ngađn hàng mở là đieău đáng quan tađm.
Ngoài rụi ro ngađn hàng phá sạn còn có rụi ro chứng từ bị từ chôi khi ngađn hàng mở đứng veă phía nhà nhaơp khaơu và cô tình neđu ra những loêi nhỏ đeơ giúp nhà nhaơp khaơu từ chôi hay trì hoãn thanh toán và thu phí bât hợp leơ.
Ngoài ra, các ngađn hàng khođng thông nhât quan đieơm với nhau trong vieơc kieơm tra chứng từ cũng gađy ra rụi ro chứng từ bị từ chôi thanh toán.
Ví dú, những boơ chứng từ cụa cođng ty Haprosimex Hoă Chí Minh gửi đên ngađn hàng mở là Bank Alfalah Ltd chi nhánh Jodia Bazar đeău bị ngađn hàng mở baĩt bât hợp leơ là khođng xuât trình master B/L theo yeđu caău cụa L/C. Xem phú lúc sô 3, ta thây ở trường 46A cụa L/C yeđu caău Vaơn đơn đường bieơn (marine B/L) và ở trường 47A đieău kieơn phú có theđm cađu: Only original master B/L acceptable.
Haprosimex xuât trình vaơn đơn do RCL (Vietnam) Co.,Ltd (đái lý cho người chuyeđn chở là Regional Container Lines) laơp. Theo quan đieơm cụa ngađn hàng mở thì master B/L là B/L do master (thuyeăn trưởng) ký.
Ngađn hàng cụa nhà xuât khaơu là Vietcombank đã có đieơn khođng đoăng ý bât hợp leơ này vì master B/L là vaơn đơn do người chuyeđn chở chính thức (effective carrier) phát hành, đeơ phađn bieơt với house B/L là vaơn đơn do người giao nhaơn phát hành tređn cơ sở master B/L, chứ khođng phại master B/L phại là vaơn đơn do master phát hành. Ngađn hàng mở sau đó thanh toán nhưng trừ phí bât hợp leơ.
Moơt sô ngađn hàng khođng hieơu caín cứ vào đađu mà cứ cho raỉng “shipping company” phại là “carrier”. Do đó, có truờng hợp L/C yeđu caău Vaơn đơn được phát hành bởi “shipping company” mà nhà xuât khaơu xuât trình vaơn đơn do đái lý cụa “carrier” laơp bị baĩt bât hợp leơ. Do đó, sự thiêu hieơu biêt cụa ngađn hàng mở dăn đên vieơc từ chôi thanh toán cũng gađy rụi ro cho phía Vieơt Nam khi các ngađn hàng Vieơt Nam chưa đụ khạ naíng tranh cãi và khởi kieơn trước các cơ quan tài phán quôc tê đeơ bạo veơ quyeăn lợi chính đáng cụa người Vieơt Nam.
Khi NH phát hành L/C thođng báo bât hợp leơ, hĩ luođn rât bạo thụ trong quan đieơm, còn các NH xuât trình có uy tín luođn trực tiêp hay gián tiêp đâu tranh vì vân đeă nguyeđn taĩc. Hĩ sẵn sàng và có đụ khạ naíng đưa vú vieơc ra trước Trĩng tài Quôc tê vì lẽ phại nhieău hơn là vì thu nhaơp – chi phí, đieău mà các NHTM Vieơt Nam yêu sức đành chịu lép vê thua thieơt.
2.2.2.3 Rụi ro quôc gia, rụi ro pháp lý
Với vai trò là ngađn hàng cụa nhà xuât khaơu, các NHTM Vieơt Nam cũng caăn lưu ý những rụi ro khi giao dịch với những quôc gia đang phát trieơn, những quôc gia bị câm vaơn hay có neăn kinh tê chính trị khođng oơn định.
Những bât oơn veă chính trị có theơ dăn đên:
- Vieơc khođng thanh toán. Ngađn hàng mở hay ngađn hàng xác nhaơn có theơ ngưng hốt đoơng vì chiên tranh, đạo chính, rôi lốn và trong những trường hợp này chứng từ dù có phù hợp với L/C cũng khođng được thanh toán.
- Vieơc ngaín câm chuyeơn tieăn. Ngađn hàng mở có theơ thuoơc các quôc gia bị câm vaơn như Syria, Baĩc Trieău Tieđn, Burma (Myanmar), Cuba, Iraq, … hay có lieđn quan đên toơ chức Al-Qaeda hay lieđn quan đên vieơc rửa tieăn.
L/C là moơt trong những cođng cú mà bĩn toơi phám rửa tieăn thích sử dúng nhât vì các giao dịch “ma” thanh toán baỉng phương thức này ít bị nghi ngờ neđn deê qua maịt ngađn hàng và cạ cơ quan pháp luaơt. Moơt trong những yêu tô hâp dăn cụa phương thức tín dúng chứng từ là các beđn giao dịch chư caín cứ vào chứng từ chứ khođng caín cứ vào hàng hóa thực tê vì theo UCP 600, ngađn hàng sẽ thanh toán hay chiêt khâu khi nhaơn được chứng từ phù hợp với các đieău kieơn và đieău khoạn cụa L/C, cụa UCP và cụa các vaín bạn có lieđn quan khác.
Nêu giao dịch bị phát hieơn có lieđn quan đên các toơ chức rửa tieăn, khụng bô, bị câm vaơn thì tài khoạn cụa các ngađn hàng thương mái Vieơt Nam sẽ bị phong tỏa và có theơ bị phát rât naịng.
Những trường hợp như thê rât đáng lo ngái cho phía xuât khaơu, vì tuađn theo những hieơp ước quôc tê, tieăn thanh toán có theơ sẽ khođng được chuyeơn veă cho nhà xuât khaơu.
- Vieơc quôc hữu hóa, tịch thu hàng hóa.
Đôi với những thị trường xa xođi hay những quôc gia đang phát trieơn, khi xuât hàng vào đó, Vieơt Nam gaịp nhieău khó khaín như cước vaơn chuyeơn cao, khođng an toàn; các ngađn hàng mở chưa có quan heơ đái lý neđn khođng đạm bạo veă khạ naíng thanh toán; người mua chưa có doơ tin caơy cao vì ít có giao dịch; chứng từ chuyeơn đi mât nhieău thời gian và deê bị thât lác,…
Ngoài rụi ro quôc gia, các NHTM Vieơt Nam cũng thường gaịp rụi ro pháp lý. Giao dịch tín dúng chứng từ đòi hỏi phại có hành lang pháp lý đeơ các ngađn hàng thực hieơn. Bạn Quy taĩc thông nhât veă tín dúng chứng từ (UCP 600) theơ hieơn đaăy đụ thođng leơ và taơp quán quôc tê và được các ngađn hàng thương mái tređn thê giới châp nhaơn và áp dúng. Nhưng tín dúng chứng từ còn là các giao dịch trong