- Mã số của văn phòng bán hàng: Văn phòng bán hàng có mã sốbộ
CHỨNG TỪ GỐC
Sổ cái các tài khoản: 621, 622, 627, 154
Các bảng phân bổ: - Tiền lương, BHXH - Vật liệu, CCDC - Khấu hao TSCĐ
Báo cáo kế toán Bảng tính giá thành Sổ chi tiết TK 154 Sổ chi tiết TK 621, 622, 627 Bảng cân đối TK NHẬT KÍ CHUNG
Sơ đồ 10: Quy trình hạch toán theo hình thức “Nhật kí chung” trên phần mềm ORACLE tại công ty Zamil.
- Chế độ báo cáo kế toán:
Công ty Zamil Việt nam có hai loại báo cáo tài chính lập riêng để phục vụ cho hai đối tượng khác nhau tương ứng với hai hệ thống tài khoản. Báo cáo dùng để gửi cho công ty mẹ có hình thức và một số chi tiêu khác với báo cáo do Bộ tài chính Việt nam quy định. Đó là các chỉ tiêu chi tiết phục
vụ cho việc phân tích tình hình SXKD của công ty Zamil Việt nam cũng như công ty mẹ. Báo cáo gửi cho các cơ quan quản lí Việt nam có hình thức và chỉ tiêu như mẫu bo Bộ tài chính Việt nam quy định. Hai báo cáo này đều có số liệu trên các chi tiêu tổng hợp giống nhau. Các báo cáo tài chính của công ty gồm:
- Bảng cân đối kế toán ( Balance Sheet )
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ( Income Statement ) - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ( Statement of Cash Flows )
- Thuyết minh báo cáo tài chính ( Notes of Financial Statement ) Các loại báo cáo trên đều lập theo tháng, đến hết quý thì tổng hợp báo cáo quý, đến cuối năm làm báo cáo năm. Năm tài chính của công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 tới hết ngày 31 tháng 12. Một
Module sổ cái Bảng cân đối thử Các loại báo cáo Các loại sổ chi tiết Sổ cái Sổ nhật kí chung
cáo có thể được lập ở bất cứ thời điểm nào. Các báo cáo tài chính này do kế toán trưởng lập.
Ngoài các báo cáo theo quy định trên, công ty còn có một hệ thống báo cáo quản trị sử dụng trong nội bộ. Các báo cáo này do phần mềm lập trình sẵn hoặc phải làm trên Excel, khi cần mới cho in ra.