- Lưu chuyểntiền từ hoạt động tài chớnh:
10 Tiền mặt, chứng từ cú giỏ trị ngoại tệ, kim loại quý,
đỏ quý
101 Tiền mặt bằng đồng Việt Nam
1011 Tiền mặt tại đơn vị (Tiền mặt đó kiểm đếm và Tiền mặt thu theo tỳi niờm phong)
1012 Tiền mặt tại đơn vị hạch toỏn bỏo sổ
1013 Tiền mặt khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng chờ xử lý 1014 Tiền mặt tại mỏy ATM
1019 Tiền mặt đang vận chuyển
Tài khoản này phản ỏnh tỡnh hỡnh thu, chi và tồn quỹ tiền mặt bằng đồng Việt Nam tại cỏc Ngõn hàng.
Nội dung và kết cấu tài khoản 1011 Tiền mặt tại đơn vị
Bờn Nợ: Số tiền mặt thu vào quỹ nghiệp vụ
Bờn Cú: Số tiền mặt chi ra từ quỹ nghiệp vụ
Số Dư Nợ: Số tiền mặt hiện cú đang theo dừi tại quỹ nghiệp vụ của đơn vị
Nội dung và kết cấu tài khoản 1012 Tiền mặt tại đơn vị hạch toỏn bỏo sổ và tài khoản 1014
Tài khoản này dựng để hạch toỏn số tiền mặt ở tại quỹ cỏc đơn vị trực thuộc hạch toỏn bỏo sổ (khụng lập bảng cõn đối kế toỏn riờng)
Bờn Nợ: Số tiền mặt tiếp quỹ cho đơn vị hạch toỏn bỏo sổ Cỏc khoản thu tiền mặt ở đơn vị hạch toỏn bỏo sổ
Bờn Cú: Số tiền mặt chi ra từ quỹ nghiệp vụ
Cỏc khoản chi tiền mặt ở đơn vị hạch toỏn bỏo sổ
Số Dư Nợ: Số tiền mặt hiện cú đang theo dừi tại quỹ nghiệp vụ của đơn vị hạch toỏn bỏo sổ
Nội dung và kết cấu tài khoản 1019 Tiền mặt đang vận chuyển
Bờn Nợ: Số tiền xuất quỹ để vận chuyển đến đơn vị nhận tiền
Bờn Cú: Số tiền đó vận chuyển đến đơn vị nhận (căn cứ vào biờn bản giao nhận tiền hoặc giấy bỏo của đơn vị nhận tiền)
Số dư Nợ: Số tiền mặt đang vận chuyển trờn đường
Nội dung và kết cấu tài khoản 1014 - Tiền mặt tại mỏy ATM
Tài khoản này dựng để theo dừi số tiền đồng Việt Nam tại cỏc mỏy ATM của TCTD.
Bờn Nợ : - Số tiền mặt tiếp quỹ cho mỏy ATM
- Cỏc khoản thu tiền mặt trực tiếp từ mỏy ATM
Bờn Cú : - Số tiền mặt từ mỏy ATM nộp về quỹ tiền mặt đơn vị - Cỏc khoản chi tiền mặt tại mỏy ATM
Số dư Nợ: - Số tiền mặt cũn tồn tại mỏy ATM
Hạch toỏn chi tiết:
- Mở tài khoản chi tiết cho từng mỏy ATM.
Qui trỡnh kế toỏn cỏc nghiệp vụ về tiền mặt bằng đồng Việt nam
Nội dung: Là việc phản ỏnh số tiền mặt nhập vào xuất ra của quĩ nghiệp vụ ngõn hàng, từ đú cho biết cỏc thụng tin về sự biến động và hiện cú tài bất kỳ thời điểm nào trong ngày, thỏng , quớ…