III. tình hình và đặc điểm của tổ chức phát hành
11.Tình hình hoạt động tài chính
11.1. Các chỉ tiêu cơ bản
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính của Cơng ty trình bày bằng đồng Việt nam, đ−ợc lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực và chế độ kế tốn Việt Nam.
a) Trích khấu hao tài sản cố định
• Từ năm 2003 trở về tr−ớc, Cơng ty áp dụng trích khấu hao theo Quyết định số
166/1999/QĐ-BTC ngày 30/12/1999 của Bộ Tài chính. Kể từ năm 2004, tài sản cố định đ−ợc khấu hao theo ph−ơng pháp khấu hao đ−ờng thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định theo thời gian sử dụng −ớc tính, phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ/BTC ngày 12/12/2003 của Bộ tr−ởng Bộ Tài chính về ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ.
• Thời gian khấu hao áp dụng tại Cơng ty:
- Máy mĩc, thiết bị: 03-05 năm
- Ph−ơng tiện vận chuyển, truyền dẫn: 08 năm
- Thiết bị văn phịng: 03 - 05 năm
- Tài sản cố định vơ hình: 20 năm
- Tài sản cố định thuê tài chính: 07 năm
b) Mức l−ơng bình quân
Thu nhập bình quân hàng tháng của ng−ời lao động trong Cơng ty năm 2003 là 1.413.199 đồng/ng−ời, năm 2004 là 1.079.970đồng/ng−ời.
Cơng ty thực hiện tốt các khoản nợ đến hạn. Căn cứ vào các báo cáo kiểm tốn năm 2003- 2004, Cơng ty đã thanh tốn đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ.
d) Các khoản phải nộp theo luật định
Cơng ty thực hiện nghiêm túc việc nộp các khoản thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà n−ớc.
e) Trích lập các quỹ
Cơng ty thực hiện việc trích lập các quỹ theo quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của Cơng ty và pháp luật hiện hành.
Số d− các quỹ của năm 2003 và 2004 nh− sau:
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
Quỹ dự phịng tài chính 1.422.355.237 1.422.355.237 Quỹ đầu t− phát triển 1.000.000.000 1.000.000.000 Quỹ dự phịng trợ cấp mất việc làm 103.565.381 - Quỹ khen th−ởng và phúc lợi 3.050.214.501 4.201.824.942
Tổng cộng 5.576.135.119 6.624.180.179
Nguồn: Báo cáo kiểm tốn năm 2003, 2004
f) Tổng d− nợ vay ngân hàng
Tại thời điểm 31/12/2004, tình hình nợ vay của Cơng ty nh− sau: - Vay ngắn hạn: 162.044.907.002 đồng.
- Vay dài hạn: 33.140.565.273 đồng.
g) Tình hình cơng nợ hiện nay
- Các khoản phải thu:
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng số Nợ quá hạn Tổng số Nợ quá hạn Phải thu từ khách hàng 68.028.818.243 - 78.981.550.059 - Trả tr−ớc cho ng−ời bán 70.712.119.908 - 79.761.188.491 - Thuế GTGT đ−ợc khấu trừ 1.182.487.538 - - - Phải thu khác 31.576.096.469 - 10.751.197.872 - Tổng cộng 171.499.522.158 - 169.493.936.422 - Nguồn: Báo cáo kiểm tốn năm 2003, 2004
- Các khoản phải trả:
Đơn vị tính: đồng
Tổng số Nợ quá hạn Tổng số Nợ quá hạn Nợ ngắn hạn 201.596.525.104 - 266.410.300.182 -
Vay ngắn hạn 89.200.551.157 - 162.044.907.002 -
Nợ dài hạn đến hạn trả - - - -
Phải trả cho ng−ời bán 86.890.253.427 - 85.870.059.533 - Ng−ời mua trả tiền tr−ớc 15.055.237.010 - 3.447.280.275 - Các khoản thuế phải nộp 6.338.811.562 - 10.737.567.782 - Phải trả cho CNV 2.248.455.131 - 1.662.711.285 - Phải trả khác 1.863.216.817 - 2.647.774.305 -
Nợ dài hạn 40.013.485.380 - 61.004.892.476 -
Nợ khác 4.144.171.716 - 7.854.199.760 -
Tổng 245.754.182.200 - 335.269.392.418 -
Nguồn: Báo cáo kiểm tốn năm 2003, 2004
11.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh tốn
− Hệ số thanh tốn ngắn hạn 1,36 1,33
− Hệ số thanh tốn nhanh 1,12 0,92
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
−Hệ số nợ/Tổng tài sản 0,52 0,55
−Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu 1,09 1,23
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
−Vịng quay tổng tài sản (Doanh thu thuần/tổng TS) 1,81 1,33 −Vịng quay tài sản cố định (Doanh thu thuần/TSCĐ) 4,41 3,18 −Vịng quay vốn l−u động (Doanh thu thuần/TSLĐ) 3,06 2,29 −Vịng quay các khoản phải thu (DT thuần/Phải thu bình
quân) 4,85 4,21
−Vịng quay các khoản phải trả (DT thuần/Phải trả bình
quân) 6,37 15,63
−Vịng quay hàng tồn kho (GVHB/Hàng tồn kho bình
quân) 11,43 6,56
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
− Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần (%) 12,35% 11,28% −Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (%) 34,02% 29,68% − Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn điều lệ (%) 38,46% 40,51%
−Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (%) 16,30% 13,32% −Hệ số Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu thuần (%) 12,24% 12,32%
5. Chỉ tiêu liên quan đến cổ phần (MG:10.000đ/CP) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
− Thu nhập trên mỗi cổ phần (đồng/cổ phiếu) 3.846 4.051 − Giá trị sổ sách của cổ phần (đồng/cổ phiếu) 11.147 13.440