IV – Hạch toán tổng hợp tình hình biến động nguyên vật liệu
N: 012436 Đơn vị bán hàng : HTX cơ khí Thành Công Hải Dương
Đơn vị bán hàng : HTX cơ khí Thành Công - Hải Dương
Địa chỉ: 524 Lê Thanh Nghị - HD Số TK: 431101 000330 Điện thoại: 852905 Mã số : 0800017309
Họ tên người mua hàng: Nguyễn Tiến Lập.
Đơn vị: Xí nghiệp KTCT thủy lợi Kinh Môn- Hải dương Địa chỉ : TT Kinh Môn - Kinh Môn Số TK: 431 101.000.174 Hình thức thanh toán : Tiền mặt. Mã số: 0800017454
TT Tên quy cách sản phẩm
ĐV tính tính
S.lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
1 Khởi động từ Nhật cái 10 5.000.000 50.000.000
2 Aptômat 160 A cái 5 520.000 2.600.000
3 Nén khởi động cái 10 40.000 400.000
Cộng tiền hàng : 53.000.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT :
5.300.000
Tổng cộng tiền thanh toán 58.300.000
(Bằng chữ: Năm mươi tám triệu ba trăm ngàn đồng chẵn)
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Cách lập, ghi sổ chi tiết TK 331 - Thanh toán với người bán: Sổ chi tiết TK 331 theo dõi tình hình công nợ và thanh toán với người cung cấp. Sổ được đóng thành quyển, từng nhà cung cấp được theo dõi riêng trên từng trang sổ, trong đó ghi giá trị thực tế của nguyên vật liệu nhập và tình hình thanh toán công nợ của Xí nghiệp. Căn cứ để ghi sổ là sổ chi tiết TK 331 tháng trước (lấy số dư cuối tháng của sổ này chuyển lên số dư đầu tháng này cho sổ chi tiết thanh toán với người bán tương ứng). Căn cứ vào phiếu nhập kho, các chứng từ thanh toán để ghi phần phát sinh tăng và phát sinh Nợ, phát sinh Có và được chuyển sang làm số dư đầu tháng sau.
SỔ CHI TIẾT TK 331 - THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN(Đối tượng: HTX Cơ khí Thành Công - HD) (Đối tượng: HTX Cơ khí Thành Công - HD)
Tháng 6 năm 2005
Loại tiền: VNĐ
Ngà