Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh qua 3 năm 2004 – 2006 như sau: (xem bảng 15 trang sau)
* Tình hình nợ quá hạn của ngành công nghiệp và xây dựng:
Mặc dù doanh số thu nợ đối với ngành công nghiệp và xây dựng chưa được tốt lắm nhưng số nợ quá hạn của ngành này rất thấp. Năm 2004 là 973 triệu đồng, chiếm 5% tổng nợ quá hạn. Sang năm 2005 và 2006, số nợ quá hạn không có. Hầu hết các doanh nghiệp kinh doanh ngành này đều là doanh nghiệp lớn thuộc Trung ương hay các cơ sở quốc doanh quy mô vừa. Với tình hình này cho thấy Ngân hàng đang đầu tư hữu hiệu vào ngành công nghiệp và xây dựng. Đây là một ngành tiềm năng còn nhiều, cần đầu tư vào ngành này nhiều hơn nữa để đưa nền kinh tế tỉnh nhà phát triển cao hơn.
* Tình hình nợ quá hạn của ngành thủy sản:
Năm 2004, số nợ quá hạn tập trung nhiều nhất vào ngành thủy sản là 9.565 triệu đồng, chiếm 49,1% tổng nợ quá hạn. Rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngành thủy sản chủ yếu do các khách hàng gặp phải rủi ro trong sản xuất kinh doanh (Ngân hàng chủ yếu cho vay nuôi tôm) dẫn đến sự trì trệ trong việc hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng. Sang năm 2005, 2006, dưới sự giám sát chặt chẽ của Ngân hàng kết hợp với phương thức kinh doanh có hiệu quả đã làm cho số nợ quá hạn của ngành giảm xuống. Năm 2005, nợ quá hạn ngành thủy sản giảm còn 7.500 triệu đồng, giảm 2.065 triệu đồng, tương đương 21,6% so với năm 2004. Năm 2006 con số này tiếp tục giảm cón 6.329 triệu đồng, giảm 1.171 triệu đồng so với năm 2005, tương đương giảm 15,6%.
Bảng 15:Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh qua 3 năm 2004-2006.
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 So sánh 2005/2004 So sánh 2006/2005
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%)
Công nghiệp + xây dựng 973 5,0 0 0,00 0 0,00 -973 100,00 0 0,00
Thuỷ sản 9.565 49,1 7.500 50,80 6.329 62,18 -2.065 -21,60 -1.171 -15,60
Thương mại - dịch vụ 2.513 12,9 2.993 20,26 1.756 17,25 480 19,10 -1.237 -41,30
Nông nghiệp 4.856 25,0 3.890 26,34 1.717 16,87 -966 -19,90 -2.173 -55,90
Các ngành khác 1.565 8,0 385 2,60 377 3,70 -1.180 -75,40 -8 -2,10
Nợ quá hạn 19.472 100,0 14.768 100,00 10.179 100,00 -4.704 -24,16 -4.589 -31,07
Mặc dù là ngành thế mạnh của tỉnh Trà Vinh nhưng nó chỉ có hiệu quả đối với những tàu đánh bắt lớn và đánh bắt xa bờ. Do gặp khó khăn về điều kiện đi lại nên người dân thường không về kịp để trả nợ. Đặc biệt với việc giá xăng dầu lên cao và phí đánh bắt tăng nên nhiều người kinh doanh không có lời. Số nợ quá hạn chiếm đa số ở các cá thể nuôi tôm. Nhiều hộ nuôi tôm một mặt không có kinh nghiệm, mặt khác do thiên tai ảnh hưởng đến đời sống và năng suất thu hoạch tôm, tôm chết hàng loạt nên dẫn đến trắng tay, không có khả năng hoàn trả nợ vay Ngân hàng.
* Tình hình nợ quá hạn của ngành thương mại - dịch vụ:
Từ bảng số liệu ta thấy, nợ quá hạn năm 2004 là 2.513 triệu đồng, chiếm 12,9% tổng nợ quá hạn. Năm 2005 là 2.993 triệu đồng, tăng 480 triệu đồng, tương đương 19,1% so với năm 2004. Nguyên nhân tăng là do các doanh nghiệp trong ngành này kinh doanh bị thua lỗ, một số trường hợp khác do trình độ quản lý còn yếu kém, gặp phải sự tồn đọng trên thị trường tiêu thụ, điều này gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của Ngân hàng và khiến cho nợ quá hạn tăng lên. Sang năm 2006, nợ quá hạn của ngành thương mại - dịch vụ giảm xuống còn 1.756 triệu đồng, giảm 1.237 triệu đồng so với năm 2005, tương đương 41,3%.
Do tính chất kinh doanh không đồng nhất, có những khu vực luôn tấp nập khách hàng nhưng có những nơi chỉ đông đúc vào dịp lễ, tết nên dễ phát sinh nợ quá hạn. Hệ thống ngành thương mại dịch vụ của tỉnh Trà Vinh chủ yếu thuộc lĩnh vực tư nhân, việc cạnh tranh diễn ra quyết liệt nên rủi ro khá cao. Các doanh nghiệp Nhà nước chưa đóng vai trò chủ lực trong việc chi phối thị trường nội tỉnh nên nhiều loại sản phẩm do tỉnh sản xuất ra bị mất giá, bị ép giá.
* Tình hình nợ quá hạn của ngành nông nghiệp:
Đối với ngành nông nghiệp do cho vay không nhiều nên nợ quá hạn chỉ chiếm phần nhỏ trong cơ cấu nợ quá hạn. Năm 2004 là 4.856 triệu đồng, chiếm 25% tổng nợ quá hạn. Năm 2005 giảm xuống 3.890 triệu đồng, giảm 966 triệu đồng, tương đương 19,9% so với năm 2004. Sang năm 2006, nợ quá hạn của ngành nông nghiệp tiép tục giảm còn 1.717 triệu đồng, giảm 2.173 triệu đồng so với năm 2005, tương đương 55,9%. Nhìn chung nợ quá hạn của ngành nông nghiệp có chiều hướng giảm xuống là một nét khả quan trong công tác tín dụng của Ngân hàng và góp phần thúc đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng.
Nợ quá hạn ngành này tập trung ở người nông dân, họ sản xuất chủ yếu là độc canh cây lúa và chăn nuôi bò. Hàng năm do ảnh hưởng của lũ lụt, hạn hán, kéo theo nước mặn, dịch bệnh xâm nhập làm giảm đáng kể năng suất của nông dân. Bên cạnh đó, nông dân có tiến độ trả nợ chậm là do chưa đến kỳ thu hoạch, nông sản chưa bán được hay do giá cả thấp nên chưa bán được.
* Tình hình nợ quá hạn của các ngành khác:
Tuy dư nợ cho vay đối với các ngành khác tăng cao nhưng nợ quá hạn lại thấp và giảm mạnh qua các năm. Năm 2004 là 1.565 triệu đồng, chiếm 8% tổng nợ quá hạn. Năm 2005, nợ quá hạn của các ngành khác là 385 triệu đồng, giảm 1.180 triệu đồng, tương đương 75,4% so với năm 2004. Sang năm 2006, con số này tiếp tục giảm còn 377 triệu đồng, giảm 8 triệu đồng so với năm 2005, tương đương giảm 2,1%. Nguồn vốn đầu tư vào các ngành khác liên tục được mở rộng và số nợ quá hạn lại càng thấp cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng không ngừng được nâng cao.
Nhìn chung nợ quá hạn và nợ khó đòi là vấn đề không tốt trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhưng bất cứ Ngân hàng nào trong quá trình hoạt động cũng gặp phải không ít rủi ro. Đây là điều không thể tranh khỏi. Việc hạn chế rủi ro trong quan hệ tín dụng đang được các cấp lãnh đạo tại Chi nhánh quan tâm và mục tiêu phấn đấu của Chi nhánh là nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng.
Qua việc phân tích tình hình nợ quá hạn ta thấy nổi bật lên vấn đề sau: tổng nợ quá hạn tại Chi nhánh qua 3 năm đều có sự sụt giảm đã phản ánh được tinh thần trách nhiệm và khả năng thực hiện tốt công tác thẩm định, quyết định cho vay của các cán bộ tín dụng, lựa chọn đúng đối tượng khách hàng và Ngân hàng cũng đã có sự chú ý đến tính hiệu quả của đồng vốn cho vay. Tuy nhiên cũng cần phải xem xét và tìm ra giải pháp khắc phục để hạn chế hơn nữa rủi ro tín dụng cho hoạt động của Ngân hàng trong tương lai.
Như vậy để tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh ngày càng được quản lý tốt hơn, Chi nhánh phải xem công tác tín dụng là nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động kinh doanh, phải tiến hành phân loại nợ theo Quyết định 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 của Ngân hàng Công thương Việt Nam về chấn chỉnh và rà soát lại các khoản nợ cho vay có tiềm ẩn rủi ro để có hướng xử lý thích hợp. Đồng thời Chi nhánh cũng
phải phân loại khách hàng để xây dựng các định hướng về tăng trưởng tín dụng, kiểm soát tín dụng, tiếp cận các dự áncủa Trung ương về đầu tư xây dựng các công trình trọng điểm tại địa phương, phân tích tài chính, đánh giá chất lượng tín dụng đối với từng khách hàng, rà soát lại việc chuyển nợ quá hạn, gia hạn đối với những khách hàng được gia hạn, chuẩn bị các điều kiện cần thiết để xây dựng cơ sở vật chất, triển khai áp dụng tốt mô hình hiện đại hóa sản phẩm kinh doanh đáp ứng nhu cầu của thị trường…
Tất cả các nhà kinh doanh luôn tìm mọi cách để tối đa hóa lợi nhuận trên tổng số vốn đầu tư của mình cũng như nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh mà yếu tố quyết định là hiệu quả sử dụng vốn. Để đánh giá tốt hiệu quả hoạt động cho vay và thu nợ của Chi nhánh ta sử dụng các chỉ tiêu sau:
Bảng 16: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh qua 3 năm 2004-2006
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
1. Doanh số cho vay triệu đồng 343.300 353.461 434.145 2. Doanh số thu nợ triệu đồng 383.822 344.446 407.131
3. Dư nợ (DN) triệu đồng 234.700 243.715 270.729
4. Dư nợ ngắn hạn (DN_NH) triệu đồng 150.417 171.281 220.331 5. Dư nợ trung-dài hạn (DN_DH) triệu đồng 84.283 72.434 50.398 6. Dư nợ bình quân triệu đồng 235.943 244.358 268.232
7. Nợ quá hạn triệu đồng 19.472 14.768 10.179 8. Vốn huy động triệu đồng 136.860 150.780 169.130 9. Tổng nguồn vốn triệu đồng 259.000 268.755 297.700 10.Hệ số thu nợ = (2)/(1) % 111,80 97,45 93,78 11. Vòng quay tín dụng = (2)/(6) Vòng 1,6 1,4 1,5 12. DN/Tổng nguồn vốn % 90,62 90,68 90,90 13. DN/Vốn huy động % 171,50 161,64 160,07 14. DN_NH/Tổng nguồn vốn % 58,07 63,73 74,01 15. DN_DH/Tổng nguồn vốn % 32,54 26,95 16,93 16. Nợ quá hạn/Dư nợ % 8,3 6,06 3,76 ĐVT: Đơn vị tính
( Nguồn: tổng hợp từ các bảng số liệu trước ) * Hệ số thu nợ:
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, nó cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu hồi được trong một thời gian nhất định từ một đồng doanh số cho vay.
Qua bảng chỉ tiêu cho thấy hệ số thu nợ giảm qua các năm. Năm 2004, hệ số thu nơ đạt 111,8%. Điều này cho thấy hoạt động của Ngân hàng đạt hiệu quả cao trong năm 2004, cứ 100 đồng doanh số cho vay thì Ngân hàng thu được 111,8 đồng. Đây thực sự là một kết quả khả quan cần tiếp tục phát huy hơn nữa trong công tác thu nợ của Chi nhánh. Nhưng hệ số này lại giảm vào năm 2005 và 2006: năm 2005 giảm xuống 97,45% và năm 2006 là 93,78%. Để duy trì và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng đòi hỏi bản thân Ngân hàng cần có sự nỗ lực, cần kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn.
* Vòng quay tín dụng:
Đây là yếu tố thể hiện số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm trong năm. Phân tích yếu tố này nhằm đánh giá được phần nào tình hình thu nợ so với dư nợ mà Chi nhánh đã phát vay để hiểu rõ hơn về tình hình luân chuyển vốn.
Vòng quay tín dụng có sự biến động nhẹ qua các năm. Năm 2004 là 1,6 vòng, năm 2005 giảm xuống còn 1,4 vòng. Ta thấy yếu tố này giảm xuống chỉ còn 1,4 vòng là do năm 2005 tình hình thu nợ bị giảm vì có nhiều khách hàng đến xin gia hạn nợ với nhiều lý do khách quan như thiên tai gây mất mùa, buôn bán chậm, chưa thu được những khoản nợ mà người mua còn thiếu… nên chưa có khả năng hoàn nợ đúng hạn. Đến năm 2006 do đẩy mạnh công tác thu nợ nên Chi nhánh rút ngắn được thời gian của 1 vòng quay tín dụng làm cho nó tăng lên 1,5 vòng. Sở dĩ có sự biến động như thế là do doanh số thu nợ tăng giảm không đều qua các năm. Kết quả năm 2006 cho thấy Chi nhánh đã có những chính sách cho vay phù hợp nên số vòng quay được cải thiện.
* Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn:
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình tập trung vốn cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng là rất lớn. Thông thường tỷ lệ này chỉ cần đạt được 50% là tốt nhưng trong 3 năm qua, Chi nhánh có tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn lớn hơn 90%, cụ thể: năm 2004, tỷ lệ này đạt 90,62%, năm 2005 tăng lên 90,68%, sang năm 2006 tiếp tục tăng lên 90,9%. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đã khai thác tối đa nguồn vốn để cho vay đồng thời Ngân hàng cũng phải gánh chịu một mức rủi ro rất lớn. Tuy nhiên Chi nhánh sử dụng phần lớn nguồn vốn để cho vay ngắn hạn – đây là loại hình kinh doanh có khả năng thu hồi vốn nhanh và ít rủi ro hơn loại
hình cho vay trung – dài hạn nên đảm bảo hơn mục tiêu kinh doanh an toàn và hiệu quả.
* Tỷ lê dư nợ trên vốn tự huy động:
Năm 2004 tỷ lệ này là 171,50%, năm 2005 là 161,64% và năm 2006 là 160,07%. Nhìn chung qua 3 năm tỷ lệ này luôn rất lớn nên vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay và Ngân hàng đã giải quyết bằng vốn điều chuyển từ Trung ương. Đối với bất kỳ nguồn vốn nào, dù là vốn tự huy động hay vốn điều chuyển từ Trung ương, Ngân hàng đều phải chịu một khoản chi phí. Vì thế Ngân hàng phải điều hành giữa vốn tự huy động và vốn vay sao cho đảm bảo nhu cầu vay vốn của khách hàng và tốn chi phí là ít nhất thì hiệu quả sử dụng vốn sẽ tăng.
* Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn:
Nhìn chung tỷ lệ này tăng qua 3 năm cho thấy Ngân hàng tập trung phần lớn vốn cho tín dụng ngắn hạn với mục đích thu hồi vốn nhanh. Tỷ lệ này năm 2004 là 58,07%, năm 2005 tăng lên 63,73% và đến năm 2006 là 74,01%. Điều đó cho thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn của đơn vị đạt kết quả tốt vì loại hình này ít rủi ro hơn đầu tư trung – dài hạn.
* Tỷ lệ dư nợ trung – dài hạn trên tổng nguồn vốn:
Tỷ lệ này giảm dần qua 3 năm. Năm 2004 là 32,54%, năm 2005 là 26,95% và đến năm 2006 còn 16,93%. Sự sụt giảm này là do Ngân hàng giảm cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng phải cho vay không vượt quá cơ cấu tín dụng mà Ngân hàng Trung ương giao cho. Ngoài ra do quy định khắt khe của hoạt động cho vay nên Ngân hàng khó tìm được khách hàng tin tưởng để cho vay.
* Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ:
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của một Ngân hàng, hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Qua bảng chỉ tiêu trên ta thấy tỷ lệ này giảm mạnh qua các năm. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ quá hạn được phép nhỏ hơn hoặc bằng 5% và ở mức 2% thì hoạt động của Ngân hàng được coi là bình thường. Nợ quá hạn của Chi nhánh trong năm 2004 rất cao, vượt xa mức trung bình của ngành Ngân hàng, với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là 8,3%. Năm 2004 nợ quá hạn cao là do từ phía khách hàng vay vốn, do nguyên nhân khách quan mà khách hàng làm ăn thua lỗ không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Tuy Ngân hàng có thể thu hồi nợ qua việc phát mãi tài sản thế chấp nhưng
không đủ bù đắp. Trước tình hình kinh tế phức tạp, hầu hết các doanh nghiệp kinh doanh không thuận lợi, sức mua giảm… nói chung hoạt động tín dụng có nhiều nguy cơ tiềm ẩn. Năm 2005 giảm xuống 6,06% và năm 2006 còn 3,76%, nhưng không phải do Ngân hàng thu hết các khoản nợ mà giảm là do chuyển nợ ngoại