2.1.3.1 Khái quát tình hình tài chính
2.1.3.1.1 Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn
Bảng 2.1: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn (phụ lục)
Cuối năm 2013, tổng tài sản của công ty đạt 620.915.547 nghìn đồng, tăng 150.947.424 nghìn đồng so với cuối năm 2012, tỷ lệ tăng 32,12%. Trong đó:
- Tài sản ngắn hạn là 481.045.622 nghìn đồng tăng 139.792.173 nghìn đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng 40,96%
- Tài sản dài hạn là 139.869.925 nghìn đồng . tăng 11.155.251 nghìn đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng là 8,67%
Về tỷ trọng, cuối năm 2013, tỷ trọng tài sản ngắn hạn là 77,47%, tăng 4,86% so với đầu năm. Còn tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng 22,53%, giảm 4,86% so với đầu năm.
*Biến động của nguồn vốn:
Cuối năm 2013, tổng nguồn vốn tăng 150.947.424 nghìn đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng đạt 32,12%. Trong đó:
- Nợ phải trả là 496.775.540 nghìn đồng. tăng 145.591.107 nghìn đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng là 41,46%
- VCSH là 124.140.007 nghìn đồng. tăng 5.356.317 nghìn đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng đạt 4,51%.
Về tỷ trọng, cuối năm 2013, tỷ trọng nợ phải trả là 80,01%, tăng 5,28 % so với đầu năm. Tương ứng với tỷ trọng VCSH là 19,99%, giảm 5,28 % so với đầu năm.
2.1.3.1.2. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh những năm gần đây
Năm 2013, Doanh thu thuần có sự tăng trưởng mạnh, đạt 709.429.598 nghìn đồng (tăng 38,01% so với năm 2012) do công ty ngày càng mở rộng được thị trường, tăng được số lượng hợp đồng thi công.
Tuy nhiên, do tình hình thị trường năm 2013 có nhiều biến động, giá cả nhiên liệu, nguyên liệu đầu vào gia tăng mạnh mẽ đã góp phần làm giá vốn hàng bán tăng tới 44,44% so với năm trước, đạt 634.364.544 nghìn đồng.
Điều này khiến cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty gia tăng không đáng kể: Năm 2013 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là 17.012.870 nghìn đồng, tăng 580.604 nghìn đồng (~3,53%) so với năm 2012.
Các hoạt động khác trong năm 2013 cũng đem lại lợi nhuận 798.434 nghìn đồng (tăng 48.363 nghìn đồng ~ 6,45% so với năm 2012).
Tuy có sự gia tăng về lợi nhuận kinh doanh và lợi nhuận khác, nhưng do chi phí thuế TNDN năm 2013 tăng lên khá cao: có giá trị 4.045.468 nghìn đồng (tăng 2.245.887 nghìn đồng ~124,8% so với năm 2012) đã làm cho lợi nhuận sau thuế TNDN của Công ty sụt giảm 1.616.920 nghìn đồng (~10,51%) so với năm 2012, chỉ đạt 13.765.839 nghìn đồng.
Kết luận:
Nhìn chung, công ty có hoạt động SXKD tốt, doanh thu và lợi nhuận ngày càng tăng trưởng.Vì vậy vấn đề đặt ra ở đây là phải tìm cách duy trì sự tăng trưởng này và không ngừng nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn.
Để tìm câu trả lời cho vấn đề này, chúng ta cần đi sâu phân tích hơn nữa thực trạng quản trị vốn kinh doanh của Công ty để từ đó có những biện pháp hợp lý nhằm phát huy những lợi thế và khắc phục những nhược điểm còn tồn tại.