4.3.2.1. Phân tích nợ quá hạn
Nợ quá hạn là vấn ñề cũng khá quan trọng mà các ngân hàng nói chung và Sacombank Sóc Trăng nói riêng ñều phải quan tâm và luôn tìm biện pháp ñể hạn chế nợ quá hạn. Vì nợ quá hạn quá lớn chứng tỏ hoạt ñộng tín dụng và quản lý tín dụng của ngân hàng không hiệu quả. ðể hiểu rõ hơn về vấn ñề này ta phân tích nợ quá hạn của Sacombank Sóc Trăng:
a)Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng:
ðể tìm hiểu tình hình nợ qúa hạn của ngân hàng trước hết ta xem xét nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng thể hiện ở bảng sau:
Bảng 11: NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG, GIAI
ðOẠN 2006 -2008 ðVT: triệu ñồng NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 62,147 109,513 296,316 47,366 76,22 186,803 170,58 Trung - dài hạn 88,484 36,903 466,553 -51,581 -58,29 429,65 1164,26 Nợ quá hạn 150,631 146,416 762,869 -4,215 -2,80 580,453 421,02
(Nguồn: phòng kế toán và quỹ)
Qua bảng số liệu ta thấy nợ quá hạn của ngân hàng không ổn ñịnh qua ba năm 2006, 2007, 2008. Cụ thể năm 2006 tổng nợ quá hạn là 150,631 triệu ñồng , ñến năm 2007 là 146,416 triệu ñồng giảm 4,215triệu ñồng so với năm 2006, ñến năm 2008 tăng mạnh 421,02% tương ứng tăng 580,453 triệu ñồng. Nguyên nhân do doanh số cho vay tăng qua các năm và trong 3 năm này tình hình kinh tế không ổn ñịnh và thiên tai dịch bệnh thường xuyên xảy ra. ðặc biệt là cuối năm 2007 và năm 2008 tình hình lạm phát làm cho giá cả hàng hóa tăng cao, làm cho chi phí tăng cao một số doanh nghiệp hoạt ñộng không hiệu quả và ñời sống của
ngừơi dân không ổn ñịnh. Tuy nhiên so với các ngân hàng khác thì Nợ quá hạn của ngân hàng thấp hơn, chứng tỏ ngân hàng làm tốt công tác quản lý nợ và kiểm soát tín dụng.
Về ngắn hạn: không giống như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn trong ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn so với trung và dài hạn. Nguyên nhân là do cho vay ngắn hạn thường ít rủi ro hơn, các món vay thường nhỏ nên việc thu hồi nợ của ngân hàng dễ dàng hơn. Nhưng nợ ngắn hạn vẫn tăng qua 3 năm 2006, 2007 và 2008. Cụ thể năm 2007 tăng 76,22% tương ứng tăng 47,366 triệu ñồng so với năm 2006, năm 2008 tăng 170,58% tương ứng tăng 186,803 triệu ñồng. Nguyên nhân một số khách hàng do sử dụng vốn sai mục ñích nên khi ñến thời hạn trả nợ họ không thể trảñược, hoặc trả chậm hơn thời hạn theo hợp ñồng tín dụng.
Về trung và dài hạn: ngược lại so với ngắn hạn nợ qúa hạn trung – dài hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ qúa hạn (>50%). Nguyên nhân là do các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ñể mở rộng quy mô hoạt ñộng sản xuất kinh doanh hàng hóa còn tồn, chưa thu hồi vốn kịp. Cụ thể năm 2008 tăng 1164,26% tương ứng tăng 429,65 triệu ñồng so với năm 2007.
b)Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế:
Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tếñược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 12: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TỪ 2006 -2008
ðVT: triệu ñồng NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % DNNN - - - - - - - DN ngoài quốc doanh - - 200 - - - - Khác 150,631 146,416 562,869 -4,215 -2,80 416,453 284,43 -Góp chợ - 35,262 187,505 - - 152,243 431,75 -Tiêu dùng, sửa chữa 150,631 111,154 375,364 -39,477 -26,20 264,21 237,730 Nợ qúa hạn 150,631 146,416 762,869 -4,215 -2,80 580,453 421,02
(Nguồn: phòng kế toán và quỹ)
Mặc dù DNNN trong giai ñọan này tiến hành cổ phần hóa nhưng thành phần kinh tế này không có nợ quá hạn ñối với ngân hàng. Nguyên nhân ngân hàng hạn chế cho vay ñối với thành phần này mặc dù giai ñoạn năm 2007 -2008
ngân hàng có nới rộng ra và ña số các doanh nghiệp sau khi cổ phần hóa hoạt ñộng có hiệu quả nên việc thu nợ không gặp nhiều khó khăn.
Nợ quá hạn ñối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng chiếm một phần nhỏ. Không có nợ quá hạn năm 2006 và 2007 và tăng 200 triệu ñồng năm 2008. ðiều này cho thấy bộ phận tín dụng ñã làm tốt các quy trình từ việc thẩm ñịnh cho vay ñến công tác thu hồi nợ, và việc sử dụng vốn ñúng mục ñích của doanh nghiệp ñem lại hiệu quả kinh tế, và ñể tạo uy tín ñối ngân hàng các doanh nghiệp trả nợñúng thời hạn mặc dù trong giai ñoạn này nền kinh tế có nhiều biến ñộng.
ðối với thành phần kinh tế khác: Nợ quá hạn lại chiếm tỷ trọng cao và tăng giảm không ổn ñịnh qua 3 năm 2006, 2007 và 2008. Cụ thể là năm 2006 là 150,631 triệu ñồng, ñến năm 2007 là 146,416 triệu ñồng giảm 2,8% tương ứng giảm 4,215 triệu ñồng, ñến năm 2008 tăng mạnh 284,43% tương ứng tăng 416,453 triệu ñồng. Chính ñiều này làm cho nợ qúa hạn tăng qua các năm. Nợ quá hạn trong thành phần này thì chiếm tỷ trọng cao là tiêu dùng và sữa chữa. Còn lại là góp chợ là hình thức vốn lãi chia ñều và trả hàng ngày. ðối tượng vay là các tiểu thương với mục ñích sử dụng là tiêu dùng và kinh doanh nhỏ lẽ.
c)Các nguyên nhân chung tạo nên nợ quá hạn.
Nguyên nhân khách quan :
- Doanh nghiệp vay vốn gặp những rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh của mình như : Thiên tai, hỏa hoạn, … do vậy việc sử dụng vốn vay và vốn của doanh nghiệp không ñạt hiệu quả, mất hoàn toàn về vốn của cả doanh nghiệp và của cả vốn vay ngân hàng thương mại.
- Tình hình kinh tế thế giới có thểảnh hưởng ñến hoạt ñộng tín dụng như : Biến ñộng của giá vàng thế giới, giá dầu mỏ, giá một số ngoại tệ mạnh hoặc giá một số vật tư chủ yếu có xu hướng tăng cao.
Nguyên nhân chủ quan:
- Về phía ngân hàng, khi quyết ñịnh cho vay, thiếu căn cứ khoa học, không phân tích tình hình khả năng sử dụng vốn và hoàn trả nợ của doanh nghiệp, do vậy ñã ñưa vốn vào những doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ dẫn ñến nợ quá hạn, nợ tồn ñọng, hoặc cũng có thể do nguyên nhân từ phía ñạo ñức của người cán bộ tín dụng, cố tình cho vay ñể vì mục ñích lợi riêng cho mình.
- Về phía doanh nghiệp vay vốn: Quản lý sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, sử dụng vốn vay không ñúng mục ñích, tiền vay về không có tác dụng thúc ñẩy hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn ñến doanh nghiệp vay vốn hoạt ñộng kém hiệu quả, nợ phải trả tăng trong ñó có nợ vay ngân hàng.
- Bản thân doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn ñề sử dụng vốn vay, hoặc thiếu ý thức trong vấn ñề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm ñến nợ ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doang nghiệp có.
Như vậy, trong trường hợp phát sinh nợ quá hạn, ngân hàng và các doanh nghiệp có liên quan cần phải có biện pháp xử lý. Trước hết phải tìm mọi biện pháp ñể ngăn ngừa, hạn chế sự xuất hiện của nợ quá hạn ở doanh nghiệp. Khi ñã phát sinh phải tìm mọi biện pháp ñể xử lý và thu hồi nợ quá hạn. Hiện nay các ngân hàng thương mại ñã thành lập công ty quản lý và khai thác tài sản mang tính cục bộ. Trên tầm vĩ mô, Nhà nước cần phải có công ty mua-bán nợñể giải quyết tình hình nợ quá hạn hiện nay.
4.3.3.2. Phân tích dư nợ tổn thất
ðể tìm hiểu tình hình quản lý tín dụng của Ngân hàng xem xét dư nợ tổn thất cũng là yếu tố quan trọng thể hiện qua bảng sau:
Bảng 13: DƯ NỢ TỔN THẤT CỦA NGÂN HÀNG GIAI ðỌAN 2006 – 2008 ðVT: triệu ñồng NĂM CHÊNH LỆCH 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % DNNN - - - - - - - DN ngoài quốc doanh - - 230 - - 230 - Khác 60,350 53,718 161,218 -6,632 -10.98 107,5 200,12 Dư nợ tổn thất 60,350 53,718 391,218 -6,632 -10.98 337,5 628,28
(Nguồn: phòng kế toán và quỹ)
Xác ñịnh dư nợ tổn thất cũng là một khâu khá quan trọng trong hoạt ñộng tín dụng và quản lý tín dụng của các Ngân hàng vì xác ñịnh ñược dư nợ tổn thất giúp ngân hàng có thể xác lập dự phòng rủi ro, ñánh giá chất lượng ñược nhân viên tín dụng, giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát khách hàng sau khi cho vay. Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ tổn thất qua ba năm tăng giảm không
ổn ñịnh qua các năm 2006, 2007, 2008. Cụ thể là năm 2006 dư nợ tổn thất là 60,350 triệu ñồng, ñến năm 2007 là 53,718 triệu ñồng giảm 10,98% tương ứng giảm 6,631 triệu ñồng, ñến năm 2008 tăng mạnh 337,5 triệu ñồng. Trong ñó chủ yếu là dư nợ trong thành phần kinh tế khác (góp chợ, cá nhân tiêu dùng, sữa chữa….), ñến năm 2008 có thêm DNTN (230 triệu). Nguyên nhân giảm năm 2007 là do doanh số cho vay của giai ñoạn này tăng không nhiều trong khi ñó công tác thu nợñược ñẩy mạnh, ñến năm 2008 tăng lên ñột ngột là do doanh số cho vay tăng cao và do những biến ñộng về kinh tế diễn ra phức tạp, thời gian này cũng là thời ñiểm xảy ra dịch bệnh nhiều. Tuy nhiên dư nợ tổn thất này so với thu nợ rất thấp (<0,1 %) cho thấy tài trợ của ngân hàng là có hiệu quả, nguyên nhân ngân hàng làm tốt công tác thu hồi nợ, thẩm ñịnh ñúng ñối tượng cho vay, bộ phận QLTD ñã tăng cường nhân sự kết hợp cùng với các ñơn vị trực thuộc ñeo bám các khách hàng thuộc ñối tượng này ñể thu bằng nhiều biện pháp. Trong thời gian gần ñây, các khách hàng này ñã có nguồn thu và ngân hàng cũng khuyến khích khách hàng trả nợ bằng cách giảm bớt nguồn lãi hoặc chỉ trả vốn, ñối với các hộ không hợp tác ngân hàng kết hợp với chính quyền ñịa phương hỗ trợ ñể tìm cách thu nợ. Với kết quả trên cho chúng ta thấy ngân hàng ñã làm tốt công tác quản lý nợ, và ñó là nỗ lực của tất cả các cán bộ nhân viên trong ngân hàng ñặc biệt là nhân viên thuộc phòng quản lý tín dụng. Vì vậy ñể giảm thiểu những rủi ro do dư nợ tổn thất gây ra ngân hàng cần nỗ lực nhiều hơn trong công tác quản lý tín dụng. 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG CỦA SACOMBANK SÓC TRĂNG ðể ñánh giá kết quả hoạt ñộng tín dụng và quản lý tín dụng ta xem xét một số chỉ tiêu sau: Bảng 14: CÁC CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG GIAI ðOẠN 2006 - 2008
(Nguồn: phòng kế toán và quỹ) . 4.4.1 Vòng quay vốn tín dụng:
Nhìn vào bảng 14 ta thấy vòng quay vốn tín dụng qua các năm như sau: 4,3 vòng năm 2006, 3 vòng năm 2007 và giảm xuống còn 3,19 vòng năm 2008. Vòng quay vốn tín dụng ño lường hiệu quả luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn này ñược ñầu tư nhanh hay chậm trong một kỳ nhất ñịnh, ở ñây ñánh giá trong một năm. Năm 2007 ta thấy vòng quay vốn ñạt 3 vòng, giảm 0,7 vòng so với năm 2006. Tuy nhiên sang năm 2008 tăng nhẹ 3,19 vòng. Nguyên nhân năm 2008 ảnh hưởng từ tình hình lạm phát, thiên tai, dịch bệnh làm cho công tác thu nợ có phần gặp khó khăn. Ngoài ra năm 2008 ngân hàng còn mở rộng cho vay trung và dài hạn ảnh hưởng ñến vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng.
4.4.2 Dư nợ trên vốn huy ñộng
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy ñộng của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ ñều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ số này quá lớn thì khả năng huy ñộng vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy ñộng không hiệu quả. Trong 3 năm 2006, 2007, 2008 tình hình huy ñộng vốn của ngân hàng có hiệu quảñược thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy ñộng vào dư nợ. Năm 2006 bình quân 1,27 ñồng dư nợ thì có 1 ñồng vốn huy ñộng tham gia. Năm 2007 tình hình huy ñộng vốn cải thiện hơn so với năm 2006 bình quân 1,23 ñồng dư nợ thì có 1 ñồng vốn huy ñộng tham gia. Năm 2008 bình quân 0,90 ñồng dư nợ thì có 1 ñồng vốn huy ñộng.
KHOẢN MỤC ðvt N2006 ĂM N2007 ĂM N2008 ĂM
Vốn huy ñộng Triệu ñồng 94.157 286.000 472.000 Doanh số cho vay Triệu ñồng 404.723 1.283.920 1.317.505 Doanh số thu nợ Triệu ñồng 258.197 1.051.446 1.242.505 Dư nợ Triệu ñồng 119.526 352.000 427.000 Dư nợ bình quân Triệu ñồng 59.763 235.563 389.500 Nợ quá hạn Triệu ñồng 150,631 146,416 762,869 Vòng quay vốn tín dụng vòng 4,3 3,0 3,19 Dự nợ trên vốn huy ñộng Lần 1,27 1,23 0,90 Hệ số thu nợ % 63,80 81,89 94,31 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ % 0,13 0,04 0,18
4.4.3Hệ số thu nợ:
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu ñược trong một thời kỳ kinh doanh nhất ñịnh từ một ñồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng ñược ñánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Bảng 14 cho thấy hệ số thu nợ năm 2006 là 63,8% ñiều này cho thấy khả năng thu hồi vốn chưa tốt, bình quân 100 ñồng cho vay chỉ thu ñược 63,8 ñồng, nhưng từ 2007 trở ñi hệ số thu nợñều tăng qua các năm cụ thể năm 2007 là 81,89 %, năm 2008 là 94,31%, ñều này cho thấy ngân hàng ñã có những chính sách ñúng ñắn trong công tác thu nợ của mình.
4.4.4 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ:
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt ñộng tín dụng một cách rõ rệt.Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ của ngân hàng tăng dần qua các năm nhưng tỷ lệ nợ quá hạn còn ở mức thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn tăng nhẹ qua các năm. Năm 2006 tỷ lệ là 0,13 %, ñến năm 2007 giảm xuống 0,04%. ðến năm 2008 do ñiều kiện kinh tế có nhiều biến ñộng phức tạp ảnh hưởng ñến khả năng trả nợ của một số thành phần kinh tế nên dẫn ñên nợ quá hạn tăng lên (0,18 %) nhưng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn ở mức thấp so với quy ñịnh của nhà nước (5%). Có ñược kết quả trên là do ngân hàng ñã ñề ra những biện pháp hữu hiệu trong quản lý nợ của mình, luôn có sự kết hợp chặt chẽ trong công tác thu nợ của phòng hỗ trợ và phòng tín dụng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QỦA HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG VÀ
QUẢN LÝ TÍN DỤNG CỦA SACOMBANK – CHI NHÁNH SÓC